暗号資産の税率：IRSが課税額を決める方法
単一の暗号資産税率は存在しません。IRSは暗号資産を財産として扱うため、税率は所得と売却までの保有期間によって決まります。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月5日更新3分で読めますファクトチェック済み
- 単一の暗号資産税率は存在せず、所得と保有期間によって決まります。
- 売却、交換、支払いは課税対象ですが、購入と保有は課税対象ではありません。
- マイニング、ステーキング、エアドロップは受け取った時点で通常所得となります。
IRSはデジタル資産を通貨ではなく財産として扱います。このルールが利益と所得の分類を決定します。Crypto Profit Calculatorは取引の売却代金と取得原価の合計を計算するのに役立ちます。
暗号資産の税率は1つですか？
いいえ。暗号資産に対する単一の連邦税率はありません。税率は所得と、課税対象となる売却、交換、使用の前の資産保有期間によって決まります。
どの暗号資産の行為が課税対象ですか？
暗号資産の売却、交換、使用はキャピタルゲインまたはロスを発生させる可能性があります。購入して保有するだけでは発生しません。マイニング、ステーキング、エアドロップは受け取った時点で所得となり、通常税率で課税されます。
IRSは暗号資産をどのように報告してほしいと考えていますか？
IRSは連邦確定申告書でデジタル資産について質問します。キャピタルゲインとロスはForm 8949に報告し、合計額をSchedule Dに転記します。暗号資産による所得は通常所得として確定申告書に記載します。
誤って申告した場合はどうなりますか？
所得を正確に報告しなかった場合、IRSは利息と罰則を課すことがあります。未報告分に対する過去の税金を負う可能性もあります。
よくある質問
通常はいいえ。所有または管理するウォレットやアカウント間で暗号資産を移動しただけの場合は「いいえ」を選択するようIRSは述べています。
暗号資産の購入額（手数料を含む）から始めます。売却代金からその取得原価を差し引いて、利益または損失を算出します。
キャピタルロスはキャピタルゲインと相殺でき、通常所得に対しては限られた金額を控除できます。IRSは控除できる金額に上限を設けています。
贈与は通常、贈与者の取得原価を引き継ぐため、売却時に課税される可能性があります。相続した暗号資産は通常、死亡日の公正市場価格で新しい取得原価が設定されます。
