암호화폐 양도소득세: 미국 신고자가 납부할 금액
미국 세법은 암호화폐를 재산으로 취급하므로, 판매, 거래 또는 사용할 때 양도소득세가 적용됩니다. 구매 및 보유는 과세 대상이 아닙니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 5일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
- 판매 연도의 IRS Schedule D에 양도차익을 신고하세요.
- 채굴 및 스테이킹 보상은 일반 소득입니다.
- 신고하지 않으면 IRS의 벌금과 이자가 부과될 수 있습니다.
판매 연도에 따라 어떤 신고서를 제출할지 결정됩니다. 암호화폐 수익 계산기가 양도차익 또는 손실을 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다. 암호화폐에 대한 낮은 양도소득세는 다른 미국 세법 규정을 다룹니다.
어떤 암호화폐 이벤트가 과세 대상인가요?
IRS는 암호화폐를 재산으로 취급하므로, 일반적으로 교환할 때 과세 대상 사건이 발생합니다. 표는 어떤 행위가 과세되고 어떤 행위가 과세되지 않는지 보여줍니다.
양도차익은 어떻게 계산하고 신고하나요?
취득 원가는 보통 지불한 금액에 수수료를 더한 것입니다. 양도차익 또는 손실은 받은 금액에서 조정 취득 원가를 뺀 값입니다. 매도 연도의 결과를 IRS Schedule D에 신고하세요.
단기 대 장기 암호화폐 이득
보유 기간이 단기와 장기를 결정합니다. 암호화폐를 1년 이하로 보유했다면 IRS는 양도차익을 단기로 과세하며, 이는 일반 소득과 같습니다. 더 오래 보유했다면 일반적으로 장기 양도차익 세율이 적용됩니다. 채굴이나 스테이킹 소득은 일반 소득입니다.
신고하지 않으면 어떻게 되나요?
IRS는 과세 대상 양도차익이나 손실이 발생하지 않더라도 디지털 자산 거래를 신고해야 한다고 요구합니다. 연방 신고서는 디지털 자산 질문을 합니다. 세금을 납부해야 하는데 신고하지 않으면 IRS는 벌금과 이자를 부과할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
보통은 아닙니다. 본인이 통제하는 지갑 간 이체는 판매가 아니므로 자본 이익이나 손실이 발생하지 않습니다.
신고서에 자본 손실을 신고할 수 있습니다. IRS는 과세 대상 양도차익이나 손실이 발생하지 않더라도 디지털 자산 거래를 신고해야 한다고 말합니다. 자본 손실은 자본 이익을 상쇄할 수 있습니다.
각 구매에 대해 지불한 날짜와 금액, 수수료를 기록하세요. 판매할 때는 받은 날짜와 금액을 기록하세요. 소득으로 받은 암호화폐는 받은 날의 가치를 기록하세요.
