暗号資産のキャピタルゲイン税：米国の申告者が負うもの
米国の税法は暗号資産を財産として扱うため、売却、取引、使用したときにキャピタルゲイン税が適用されます。購入して保有しているだけでは課税されません。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月5日更新3分で読めますファクトチェック済み
- 売却した年のIRS Schedule Dに利益を申告します。
- マイニングとステーキングの報酬は通常の所得です。
- 申告を怠ると、IRSの罰則や利息が課される可能性があります。
売却した年によって、どの申告書を提出するかが決まります。Crypto Profit Calculatorは利益または損失の把握に役立ちます。暗号資産のキャピタルゲイン税の引き下げについては、他の米国の税務ルールで扱っています。
どの暗号資産の事象が課税対象ですか？
IRSは暗号資産を財産として扱うため、課税対象となる事象は通常、それを交換したときに発生します。表はどの行為が課税対象となり、どれがそうでないかを示しています。
利益はどのように計算して申告しますか？
取得原価は通常、支払った金額に手数料を加えたものです。利益または損失は、受け取った金額から調整後の取得原価を差し引いた額に等しくなります。売却した年のIRS Schedule Dにその結果を申告します。
暗号資産の短期と長期のキャピタルゲイン
保有期間が短期か長期かを決めます。暗号資産を1年以下保有していた場合、IRSはその利益を短期として課税し、通常の所得と同様に扱います。それより長く保有していた場合は、通常、長期キャピタルゲイン税率が適用されます。マイニングやステーキングによる収入は通常の所得です。
申告しないとどうなりますか？
IRSは、課税対象の利益または損失が生じるかどうかにかかわらず、デジタル資産の取引を申告することを求めています。連邦申告書ではデジタル資産に関する質問があります。税金を負っていて申告しない場合、IRSは罰則と利息を課すことができます。
よくある質問
通常はいいえ。自分が管理するウォレット間の移転は売却ではないため、キャピタルゲインやキャピタルロスは発生しません。
申告書でキャピタルロスを申告できます。IRSは、課税対象の利益または損失が生じるかどうかにかかわらず、デジタル資産の取引を申告する必要があるとしています。キャピタルロスはキャピタルゲインと相殺できます。
各購入について支払った日付と金額、および手数料を保管します。売却時には受け取った日付と金額を記録します。収入として受け取った暗号資産については、受け取った日の価値を保管します。
