Налоги и регулированиеСредний уровень

Регулирование криптовалют в США: кто устанавливает правила

Регулирование криптовалют в США не запрещает покупку или хранение. SEC, CFTC, IRS, FinCEN, OFAC и штаты разделяют надзор, а IRS облагает налогом криптовалюту как имущество.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 5 окт. 20264 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация: World-Crypt

На этой странице

Легальна ли криптовалюта в США?Какие криптооперации регулируются?Какое ведомство что регулирует?Как IRS облагает налогом криптовалюту?FAQ

Ключевые выводы

Федеральное законодательство не запрещает покупку или хранение криптовалюты.
У SEC, CFTC, IRS, FinCEN, OFAC и штатов разные роли.
Самостоятельное хранение и некоторые переводы между кошельками обычно не подпадают под правила регулирования ценных бумаг и товарных рынков.
Продажа, обмен, трата и заработок криптовалюты могут привести к возникновению налоговых обязательств перед IRS.
Формы IRS и правила брокеров меняются в зависимости от налогового года.

Краткий ответ

Регулирование криптовалют в США позволяет покупать и хранить криптовалюту, но она не является законным платёжным средством, и многие операции регулируются. SEC, CFTC, IRS, FinCEN, OFAC и штаты контролируют разные аспекты, а IRS облагает криптовалюту налогом как имущество.

Федеральное регулирование криптовалют начинается с простого факта: США не запрещают биткоин и другие цифровые активы. Агентства сосредоточены на компаниях вокруг них и на том, как облагаются налогом прибыль и доход. Хранение собственной криптовалюты рассматривается иначе, чем управление биржей.

Легальна ли криптовалюта в США?

Да. Вы можете легально покупать и хранить криптовалюту в США. Она не является законным платёжным средством, поэтому продавец или суд не обязаны принимать её в счёт долга. Федеральные агентства и агентства штатов всё равно регулируют компании, связанные с ней.

Какие криптооперации регулируются?

Правила США охватывают большинство видов деловой активности, связанной с криптовалютой. Биржи, торговля, платежи, майнинг, стейкинг, кредитование и перевод денег могут подпадать под федеральный надзор или надзор штатов. Хранение собственных ключей и некоторые переводы между кошельками обычно не подпадают под федеральные правила о ценных бумагах и товарах.

Охвачено и обычно вне федеральных правил
Деятельность	Федеральный режим
Биржа или брокер	Обычно правила SEC, CFTC и FinCEN о противодействии отмыванию денег.
Торговля, платежи, майнинг, стейкинг, кредитование	Часто это правила о ценных бумагах, товарах, переводе денег или налогообложении.
Денежные переводы	Охвачено. В 2013 FinCEN отнёс некоторые криптобизнесы к операторам денежных переводов.
Самостоятельное хранение	Обычно вне правил регулирования ценных бумаг и товарных рынков.
Некоторые переводы между частными лицами	Часто вне правил о ценных бумагах и товарах, но налоговые правила могут применяться.

Какое ведомство что регулирует?

Ни одно ведомство единолично не регулирует криптовалюты в США. Каждое рассматривает определённую деятельность, и к одной компании может применяться более одного.

Агентства США и их внимание к криптовалютам
Agency	Основное внимание
SEC	Ценные бумаги. Он решает, является ли токен или продажа ценной бумагой; 2017 правоприменение по ICO.
CFTC	Товары и деривативы, включая фьючерсы и свопы на биткоин.
IRS	Налоги. Криптовалюта — это имущество; формы меняются в зависимости от налогового года.
FinCEN	Денежные переводы и противодействие отмыванию денег. 2013 правило о денежных переводчиках.
OFAC	Санкции. Он может блокировать адреса, связанные с запрещёнными лицами или странами.
Регуляторы штатов	Лицензии на денежные переводы, защита прав потребителей и налоги штатов.

Как IRS облагает налогом криптовалюту?

IRS рассматривает криптовалюту как имущество. Продажа, обмен, трата и заработок криптовалюты обычно являются налогооблагаемыми событиями. Формы IRS и правила брокеров меняются в зависимости от налогового года, поэтому используйте актуальные инструкции.

Проверки по налогам и отчётности

Подтвердите правило об имуществе. IRS облагает криптовалюту налогом как имущество.
Перечислите налогооблагаемые события. Продажа, обмен, трата и заработок могут привести к возникновению налоговых обязательств.
Декларируйте доход при получении. Майнинг, стейкинг и оплата за работу обычно считаются доходом.
Проверяйте актуальные формы. Формы IRS и правила брокеров меняются в зависимости от налогового года.
Ведите учёт. Сохраняйте даты, суммы и стоимость каждого налогооблагаемого события.

Часто задаваемые вопросы

SEC решает в каждом случае отдельно в рамках федеральных законов о ценных бумагах. Суд 2024 частично встал на сторону Ripple по розничным продажам XRP, а суд 2022 постановил, что кредиты LBRY являются ценными бумагами.

Да. Штаты могут требовать лицензии на денежные переводы и применять правила защиты потребителей и налоговые правила штата. Федеральные правила не заменяют правила штатов.

Обычно нет, если вы только покупали и хранили криптовалюту в собственном кошельке. Возможно, вам всё же придётся декларировать криптовалюту, полученную как доход.

Подарки, как правило, не являются налогооблагаемым доходом для получателя, хотя даритель может быть обязан отчитаться о налоге на дарение, если стоимость велика. Оплата кого-либо в криптовалюте обычно является налогооблагаемым доходом для получателя.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор World-Crypt. Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.