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Regulación de las criptomonedas en EE. UU.: quién dicta las normas

La regulación de las criptomonedas en EE. UU. no prohíbe comprar ni mantener. La SEC, la CFTC, el IRS, FinCEN, la OFAC y los estados se reparten la supervisión, y el IRS grava las criptomonedas como bienes.

Vahe HakobyanDirector editorial Actualizado el 5 oct 20264 min de lecturaVerificado

Ilustración: World-Crypt

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¿Son legales las criptomonedas en EE. UU.?¿Qué actividades con criptomonedas están reguladas?¿Qué regula cada organismo?¿Cómo tributa el IRS las criptomonedas?FAQ

Puntos clave

La ley federal no prohíbe comprar ni mantener criptomonedas.
La SEC, la CFTC, el IRS, FinCEN, la OFAC y los estados tienen funciones separadas.
La autocustodia y algunas transferencias entre monederos suelen quedar fuera de las normas de valores y materias primas.
Vender, canjear, gastar y ganar criptomonedas puede generar impuestos del IRS.
Los formularios del IRS y las normas de los brókers cambian según el ejercicio fiscal.

Respuesta breve

La regulación de las criptomonedas en EE. UU. permite comprar y mantener criptomonedas, pero no son moneda de curso legal y muchas actividades están reguladas. La SEC, la CFTC, el IRS, FinCEN, la OFAC y los estados supervisan distintas partes, y el IRS grava las criptomonedas como bienes.

La regulación federal de criptomonedas parte de una idea sencilla: Estados Unidos no prohíbe el bitcoin ni otros activos digitales. Las agencias se centran en las empresas que los rodean y en cómo se gravan las ganancias y los ingresos. Custodiar sus propias criptomonedas recibe un trato distinto al de operar un exchange.

¿Son legales las criptomonedas en EE. UU.?

Sí. Puede comprar y mantener criptomonedas legalmente en EE. UU. No son moneda de curso legal, por lo que un comerciante o un tribunal no está obligado a aceptarlas para saldar una deuda. Aun así, las agencias federales y estatales regulan las empresas que las rodean.

¿Qué actividades con criptomonedas están reguladas?

Las normas de EE. UU. alcanzan a la mayor parte de la actividad empresarial en torno a las cripto. Los exchanges, el trading, los pagos, la minería, el staking, los préstamos y la transmisión de dinero pueden quedar bajo supervisión federal o estatal. Custodiar sus propias claves y algunas transferencias entre monederos suelen quedar fuera de las normas federales de valores y materias primas.

Incluido y normalmente fuera de las normas federales
Actividad	Tratamiento federal
Exchange o bróker	Normalmente, las normas de la SEC, la CFTC y FinCEN contra el blanqueo de capitales.
Trading, pagos, minería, staking, préstamos	A menudo, normas de valores, materias primas, transmisión de dinero o fiscales.
Transmisión de dinero	Incluido. En 2013 FinCEN clasificó ciertos negocios de criptomonedas como transmisores de dinero.
Mantener en autocustodia	Normalmente fuera de las normas de valores y materias primas.
Algunas transferencias entre particulares	A menudo fuera de las normas de valores y materias primas, pero pueden aplicarse las normas fiscales.

¿Qué regula cada organismo?

Ninguna agencia regula por sí sola las criptomonedas en EE. UU. Cada una examina una actividad distinta y más de una puede aplicarse a la misma empresa.

Organismos de EE. UU. y su enfoque en las criptomonedas
Agency	Enfoque principal
SEC	Valores. Decide si un token o una venta es un valor; 2017 aplicación de la normativa sobre ICO.
CFTC	Materias primas y derivados, incluidos los futuros y swaps sobre bitcoin.
IRS	Impuestos. Las cripto son propiedad; los formularios cambian según el ejercicio fiscal.
FinCEN	Transmisión de dinero y blanqueo de capitales. 2013 norma sobre transmisores de dinero.
OFAC	Sanciones. Puede bloquear direcciones vinculadas a personas o países prohibidos.
Reguladores estatales	Licencias de transmisión de dinero, protección del consumidor e impuestos estatales.

¿Cómo tributa el IRS las criptomonedas?

El IRS trata las criptomonedas como propiedad. Vender, permutar, gastar y ganar cripto suelen ser hechos imponibles. Los formularios del IRS y las normas de los brókers cambian según el ejercicio fiscal, así que utilice las instrucciones vigentes.

Comprobaciones fiscales y de declaración

Confirme la regla de propiedad. El IRS grava las cripto como propiedad.
Enumera los hechos imponibles. Vender, canjear, gastar y ganar puede generar impuestos.
Declare los ingresos cuando los reciba. La minería, el staking y los pagos por trabajo suelen ser ingresos.
Consulta los formularios vigentes. Los formularios del IRS y las normas para brókers cambian según el ejercicio fiscal.
Guarda registros. Conserva fechas, importes y valores de cada hecho imponible.

Preguntas frecuentes

La SEC decide según las leyes federales de valores, caso por caso. Un tribunal 2024 dio a Ripple una victoria parcial sobre las ventas minoristas de XRP, mientras que un tribunal 2022 dictaminó que los créditos LBRY eran valores.

Sí. Los estados pueden exigir licencias de transmisión de dinero y aplicar normas de protección del consumidor y normas fiscales estatales. Las normas federales no sustituyen a las estatales.

Normalmente no, si solo compró y mantuvo cripto en su propio monedero. Es posible que aun así deba declarar la cripto recibida como ingreso.

Las donaciones generalmente no son renta imponible para el receptor, aunque el donante puede tener que declarar el impuesto sobre donaciones si el valor es elevado. Pagar a alguien en criptomonedas suele ser imponible para el receptor como renta.

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Escrito porVahe HakobyanVahe Hakobyan es el director editorial de World-Crypt. Cubre bitcoin, mercados y regulación, y dirige la redacción que verifica cada noticia antes de publicarla.