¿Cómo tributan los préstamos de criptomonedas en EE. UU.?
Pedir un préstamo con criptomonedas como garantía no es renta imponible, pero el IRS grava la liquidación, el reembolso en criptomonedas y los intereses del préstamo en tu declaración federal para la mayoría de las personas.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Perder la garantía por una liquidación es una venta imponible de esas criptomonedas.
- Devolver un préstamo cripto con cripto puede generar una ganancia o pérdida de capital.
- Los intereses pagados pueden ser deducibles si el préstamo financia inversiones.
- Los intereses obtenidos por prestar criptomonedas son renta ordinaria cuando se reciben.
El resultado fiscal depende de lo que hagas con las criptomonedas, no de la etiqueta de la plataforma. El IRS aplica las mismas reglas de bienes a una empresa centralizada y a un protocolo DeFi. El resultado se declara en la declaración federal del impuesto sobre la renta, y el IRS incluye una pregunta sobre activos digitales en el formulario 1040 para la mayoría de las personas físicas.
¿Son los préstamos cripto ingresos sujetos a impuestos?
Cuando solicitas un préstamo con garantía cripto, el IRS trata la cantidad que recibes como dinero prestado, no como ingreso. No has vendido la garantía, así que en ese momento no hay ganancia ni pérdida de capital. El IRS dice que los ingresos procedentes de activos digitales tributan, pero los fondos del préstamo no son ingresos.
¿Cuándo se activa el impuesto en la devolución y la liquidación?
Normalmente se generan dos hechos imponibles. Una liquidación es una venta de la garantía que pierdes. Un reembolso realizado con criptomonedas es una transmisión de las monedas que entregas. Para criptomonedas personales o de inversión, el resultado es una ganancia o pérdida patrimonial; las criptomonedas de actividad empresarial o inventario pueden generar renta ordinaria. Necesitas tu base de coste para calcular la ganancia o la pérdida.
¿Cómo tributan los intereses de préstamos de criptomonedas?
Los intereses van en dos direcciones. Si pagas intereses por pedir cripto prestado, la deducción depende de cómo uses los fondos del préstamo. Si prestas cripto a través de una plataforma y ganas intereses, esos intereses son renta ordinaria cuando los recibes. El IRS dice que los ingresos procedentes de activos digitales tributan y deben declararse.
- Los intereses pagados por gastos personales generalmente no son deducibles.
- Los intereses pagados para financiar inversiones pueden ser deducibles como intereses de inversión.
- Los intereses pagados por una actividad empresarial pueden ser deducibles como intereses de actividad empresarial.
- Los intereses obtenidos por prestar criptomonedas son renta ordinaria cuando se reciben, aunque se reinviertan.
Preguntas frecuentes
El IRS aplica las mismas reglas de bienes a ambos. El resultado fiscal depende de lo que hagas con las criptomonedas.
No cambia el resultado. Sigues transmitiendo las monedas que entregas, y tu base de coste determina la ganancia o la pérdida.
Sí. Los intereses tributan cuando los recibes, y las nuevas monedas obtienen una base de coste.
No. Recibir los fondos del préstamo no es ingreso, y mantener la garantía sin venta ni transmisión no genera un hecho imponible.
