Cómo cosechar pérdidas fiscales de criptomonedas y declararlas
Vender monedas por debajo de lo que pagaste hace que la pérdida sea real, por lo que puede compensar ganancias y una cantidad limitada de renta ordinaria, siempre que conserves registros del coste de adquisición.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- A efectos fiscales, las cripto son propiedad, por lo que una transmisión tributa.
- Solo una transmisión completada genera una pérdida declarable.
- La base de coste y el importe de la transmisión determinan cada pérdida.
- La regla de las ventas y recompras generalmente no alcanza a las cripto.
El IRS trata los activos digitales como propiedad y no como moneda, así que una caída de precio por sí sola no hace nada por tu factura fiscal. La pérdida se materializa cuando vendes, canjeas o gastas la moneda.
Lo que necesitas antes de empezar
Solo cuentan las pérdidas realizadas. Una moneda que bajó de valor en tu monedero no te da nada que deducir, porque no has transmitido nada. El IRS grava cuatro hechos: vender cripto por dólares, canjear una cripto por otra, pagar con cripto y obtener cripto como renta.
Cómo recolectar pérdidas paso a paso
Cada transmisión tiene su propia ganancia o pérdida. Calcúlala antes de vender y comprueba primero la regla de las ventas y recompras.
- 1Enumera tus posiciones con pérdidasCompara lo que vale ahora cada moneda con lo que pagaste y marca las que estén por debajo del coste.
- 2Suma tu base de costeIncluye el precio que pagaste y cualquier comisión. Ese total es tu base en la moneda.
- 3Calcula cada pérdidaResta tu base del importe de la transmisión. Un resultado negativo es la pérdida que declaras.
- 4Comprueba la regla de las ventas y recomprasLa regla bloquea la deducción cuando recompras un valor poco después de venderlo. Las cripto son propiedad, no un valor, así que normalmente no se aplica, pero las normas propuestas en EE. UU. podrían cambiarlo.
- 5Vende y registra la operaciónAnota la fecha, la cantidad, el precio y las comisiones justo después de la venta.
Después de recolectar: declaración y registros
Declara cada transmisión en tus formularios de ganancias de capital del IRS del año. Las plataformas suelen informar de lo que recibiste, pero dejan en blanco tu base de coste, así que tus propios registros determinan la pérdida que puedes justificar. Pueden aplicarse reglas distintas si te robaron las monedas o quedaron sin valor.
Preguntas frecuentes
Las pérdidas de capital compensan primero las ganancias de capital. Después, un importe limitado puede compensar la renta ordinaria cada año, y menos para los matrimonios que tributan por separado.
Se arrastran indefinidamente y conservan su carácter a corto o a largo plazo.
Sí. Tu declaración combina las transmisiones de todas las plataformas y monederos, así que guarda registros de cada uno.
