Cómo deducir las pérdidas de criptomonedas en los impuestos de EE. UU.
Una deducción fiscal por pérdidas de criptomonedas se deriva de una venta, permuta o gasto con pérdidas. Una bajada de precio mientras mantienes la posición no cuenta; declara las transmisiones en tu declaración.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20262 min de lecturaVerificado
En esta página
- Las pérdidas no realizadas por mantener la posición no son deducibles.
- Las pérdidas netas de capital compensan las ganancias y una renta limitada.
- Conserva registros de los ingresos, la base, las fechas y las comisiones.
A efectos fiscales federales, las criptomonedas se rigen por las normas de los bienes, no por las de la moneda.
Qué cuenta como pérdida deducible de criptomonedas
Solo puedes deducir una pérdida de criptomonedas cuando vendes, permutas o gastas el activo por menos de tu base. Pagar una comisión de transferencia con activos digitales cuenta como transmisión.
Cómo reclamar la pérdida paso a paso
Revisa tus transmisiones una por una, utilizando el importe que recibiste y tu base de coste.
- 1Enumera cada transmisiónAnota cada venta, permuta y gasto del año.
- 2Determina tu basePara las criptomonedas que compraste, la base es el coste más las comisiones.
- 3Calcula cada ganancia o pérdidaResta la base de los ingresos. Un resultado negativo es una pérdida.
- 4Declara y aplica la pérdidaDeclara cada transmisión en tus formularios del IRS de ganancias de capital. Una pérdida neta de capital compensa las ganancias y, después, una renta limitada. Las pérdidas no utilizadas se trasladan a ejercicios futuros.
Qué registros conservar tras la declaración
Conserva los registros del exchange de ingresos, base, fechas y comisiones de cada transacción, incluidos el tipo de activo, las unidades, la fecha y hora de adquisición y el valor de mercado.
Preguntas frecuentes
El IRS no ha aplicado la regla de ventas simuladas a las criptomonedas. No des por hecho que se aplican las normas de las acciones.
No. Las pérdidas de capital se declaran en tu declaración, no en tus deducciones detalladas.
Una pérdida por robo o estafa no es una pérdida de capital derivada de una venta. El IRS limita la reclamación.
Necesitas una venta, permuta o gasto completados. Las reclamaciones por un exchange fallido no están resueltas.
