Comment déduire les pertes crypto sur les impôts américains
Une déduction fiscale pour perte de cryptomonnaie fait suite à une vente, un échange ou une dépense réalisée à perte. Une baisse de prix pendant que vous détenez l'actif ne compte pas ; déclarez les cessions sur votre déclaration.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 6 oct. 20262 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Les moins-values latentes liées à la détention ne sont pas éligibles.
- Les moins-values nettes s'imputent sur les plus-values et sur un revenu limité.
- Conservez les justificatifs des produits, du prix de revient, des dates et des frais.
Pour l'impôt fédéral, la crypto relève des règles applicables aux biens, et non de celles applicables à la monnaie.
Ce qui constitue une perte crypto déductible
Vous ne pouvez déduire une perte crypto que lorsque vous vendez, échangez ou dépensez l'actif pour un montant inférieur à votre base de coût. Payer des frais de transfert en actifs numériques compte comme une cession.
Comment demander la déduction étape par étape
Traitez vos cessions une par une, en utilisant le montant reçu et votre prix de revient.
- 1Lister chaque cessionRécapitulez chaque vente, échange et dépense de l'année.
- 2Déterminez votre base de coûtPour la crypto que vous avez achetée, le prix de revient correspond au coût plus les frais.
- 3Déterminez chaque plus-value ou moins-valueSoustrayez la base de coût du produit de la cession. Un résultat négatif est une perte.
- 4Déclarer et imputer la perteInscrivez chaque cession sur vos formulaires de plus-values de l'IRS. Une moins-value nette en capital compense les plus-values, puis un revenu limité. Les pertes non utilisées sont reportées.
Quels documents conserver après la déclaration
Conservez les relevés de la plateforme indiquant le produit de la cession, la base de coût, les dates et les frais pour chaque transaction, y compris le type d'actif, les unités, la date et l'heure d'acquisition, et la juste valeur de marché.
Questions fréquentes
L'IRS n'a pas appliqué la règle des ventes à perte (wash sale) aux cryptos. Ne présumez pas que les règles applicables aux actions s'appliquent.
Non. Les moins-values s'inscrivent sur votre déclaration, pas dans vos déductions détaillées.
Un vol ou une perte liée à une arnaque n'est pas une moins-value issue d'une cession. L'IRS limite la déduction.
Vous devez avoir réalisé une vente, un échange ou une dépense. Les déclarations d'échange non abouties ne sont pas prises en compte.
