税務＆amp;規制中級
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月6日更新2分で読めますファクトチェック済み
米国税金で暗号資産の損失を控除する方法
暗号資産の損失税控除は、損失を伴う売却、スワップ、または支払いに続きます。保有中の価格下落は該当しません。処分は確定申告書で報告してください。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月6日更新2分で読めますファクトチェック済み
主なポイント
- 保有による含み損は対象外です。
- 純キャピタルロスは利益と限られた所得と相殺されます。
- 収益、取得原価、日付、手数料の記録を保管してください。
連邦税務上、暗号資産は通貨のルールではなく財産のルールに該当します。
控除可能な暗号資産損失に該当するもの
暗号資産の損失を控除できるのは、資産を取得原価を下回る価格で売却、スワップ、または支払いに使用した場合のみです。デジタル資産で送金手数料を支払うことは処分に該当します。
損失を請求する手順
受け取った金額と取得原価を用いて、処分を一つずつ処理します。
- 1すべての処分を列挙するその年の各売却、スワップ、支払いを書き出します。
- 2取得原価を確認する購入した暗号資産の場合、取得原価はコストに手数料を加えたものです。
- 3各利益または損失を算出する収益から取得原価を差し引きます。マイナスの結果は損失です。
- 4損失の報告と適用各処分をIRSのキャピタルゲイン申告書に入力します。純キャピタルロスは利益を相殺し、次に限られた所得を相殺します。未使用の損失は繰り越されます。
申告後に保管すべき記録
すべての取引について、収益、取得原価、日付、手数料の取引所記録を保管してください。資産の種類、数量、取得日時、公正市場価値も含みます。
よくある質問
IRSは暗号資産にウォッシュセールルールを適用していません。株式のルールが適用されると仮定しないでください。
いいえ。キャピタルロスは確定申告書に記載するものであり、項目別控除には含まれません。
盗難や詐欺による損失は、売却によるキャピタルロスではありません。IRSは請求額を制限しています。
完了した売却、スワップ、または支払いが必要です。失敗した取引所への請求は決済されません。
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執筆者Vahe HakobyanVahe HakobyanはWorld-Cryptの編集長です。ビットコイン、市場、規制を担当し、公開前にすべての記事をファクトチェックするニュースルームを率いています。
