Hoe u crypto-belastingverliezen harvest en rapporteert
Munten verkopen onder wat je ervoor betaalde maakt het verlies reëel, zodat het winsten en een beperkt bedrag aan gewoon inkomen kan compenseren, zodra je gegevens over de kostprijs bijhoudt.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
- Crypto is voor de belasting een vermogensbestanddeel, dus een vervreemding is belastbaar.
- Alleen een voltooide vervreemding levert een rapporteerbaar verlies op.
- Kostprijs en opbrengst bepalen elk verlies.
- De wash-sale-regel is doorgaans niet van toepassing op crypto.
De IRS behandelt digitale activa als vermogensbestanddelen en niet als valuta, dus een prijsdaling alleen doet niets voor uw belastingrekening. Een verlies wordt werkelijkheid wanneer u de munt verkoopt, swapt of uitgeeft.
Wat je nodig hebt voordat je begint
Alleen gerealiseerde verliezen tellen. Een munt die in waarde is gedaald in uw wallet geeft u niets om af te trekken, omdat u niets heeft vervreemd. De IRS belast vier gebeurtenissen: crypto verkopen voor dollars, de ene crypto voor de andere swappen, betalen met crypto en crypto verdienen als inkomen.
Hoe u stap voor stap verliezen harvest
Elke vervreemding heeft zijn eigen winst of verlies. Bereken dit voordat u verkoopt en controleer eerst de wash-sale-regel.
- 1Maak een lijst van uw verliespositiesVergelijk wat elke munt nu waard is met wat u heeft betaald en markeer de munten die onder de kostprijs liggen.
- 2Tel uw kostprijs opNeem de prijs die u heeft betaald en eventuele kosten op. Dat totaal is uw basis in de munt.
- 3Bereken elk verliesTrek uw basis af van de opbrengst. Een negatief resultaat is het verlies dat u rapporteert.
- 4Controleer de wash-sale-regelDe regel blokkeert een aftrek wanneer u een effect kort na verkoop weer terugkoopt. Crypto is een vermogensbestanddeel, geen effect, dus meestal geldt de regel niet, maar voorgestelde Amerikaanse regels kunnen dat veranderen.
- 5Verkoop en registreer de transactieNoteer direct na de verkoop de datum, hoeveelheid, prijs en kosten.
Na het harvesten: rapportage en administratie
Rapporteer elke vervreemding op uw IRS-formulieren voor kapitaalwinsten van dat jaar. Exchanges melden vaak wat u heeft ontvangen, maar laten uw kostprijs leeg, dus uw eigen administratie bepaalt welk verlies u kunt onderbouwen. Andere regels kunnen gelden als munten zijn gestolen of waardeloos zijn geworden.
Veelgestelde vragen
Kapitaalverliezen worden eerst verrekend met kapitaalwinsten. Daarna kan een beperkt bedrag jaarlijks worden verrekend met gewoon inkomen, en minder voor gehuwden die apart aangifte doen.
Ze worden onbeperkt vooruitgeschoven en behouden hun korte- of langetermijnkarakter.
Ja. Uw aangifte combineert vervreemdingen van elke exchange en wallet, dus houd voor elk daarvan een administratie bij.
