Comment récolter les moins-values fiscales crypto et les déclarer
Vendre des cryptos en dessous de leur prix d'achat rend la perte réelle : elle peut alors compenser des plus-values et un montant limité de revenu ordinaire, à condition de conserver les justificatifs du prix de revient.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 6 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- La crypto est un bien à des fins fiscales, donc une cession est imposable.
- Seule une cession réalisée génère une perte déclarable.
- Le prix de revient et le produit de cession déterminent chaque perte.
- La règle des ventes à perte ne s'applique généralement pas aux cryptos.
L'IRS traite les actifs numériques comme des biens et non comme une monnaie, donc une simple baisse de prix ne change rien à votre facture fiscale. Une perte devient réelle lorsque vous vendez, échangez ou dépensez la crypto.
Ce qu'il vous faut avant de commencer
Seules les pertes réalisées comptent. Une crypto qui a perdu de la valeur dans votre portefeuille ne vous donne rien à déduire, car vous n'avez rien cédé. L'IRS taxe quatre événements : vendre des cryptos contre des dollars, échanger une crypto contre une autre, payer avec des cryptos et percevoir des cryptos comme revenu.
Comment récolter les pertes étape par étape
Chaque cession a sa propre plus-value ou moins-value. Calculez-la avant de vendre, et vérifiez d'abord la règle des ventes à perte.
- 1Listez vos positions en perteComparez la valeur actuelle de chaque pièce avec ce que vous avez payé, et signalez celles qui sont en dessous de leur coût.
- 2Additionnez votre base de coûtIncluez le prix payé et tous les frais. Ce total constitue votre base de coût sur la pièce.
- 3Calculez chaque perteSoustrayez votre prix de revient du produit de cession. Un résultat négatif correspond à la perte que vous déclarez.
- 4Vérifiez la règle des ventes à perteLa règle bloque la déduction lorsque vous rachetez un titre peu après l'avoir vendu. Les cryptos sont des biens, pas des titres, donc elle ne s'applique généralement pas, mais des règles américaines proposées pourraient changer cela.
- 5Vendez et enregistrez l'opérationNotez la date, la quantité, le prix et les frais juste après la vente.
Après la récolte : déclaration et justificatifs
Déclarez chaque cession sur vos formulaires IRS de plus-values pour l'année. Les plateformes déclarent souvent ce que vous avez reçu mais laissent votre base de coût vide, donc ce sont vos propres relevés qui déterminent la perte que vous pouvez justifier. D'autres règles peuvent s'appliquer si des pièces ont été volées ou sont devenues sans valeur.
Questions fréquentes
Les moins-values s'imputent d'abord sur les plus-values. Ensuite, un montant limité peut s'imputer chaque année sur le revenu ordinaire, et moins encore pour les couples mariés déclarant séparément.
Elles sont reportables indéfiniment et conservent leur caractère à court ou à long terme.
Oui. Votre déclaration regroupe les cessions de toutes les plateformes et de tous les portefeuilles, alors conservez des relevés pour chacun.
