Как зачесть криптоубытки для налогов и отчитаться о них
Продажа монет ниже цены покупки делает убыток реальным, поэтому он может зачесть прибыль и ограниченную сумму обычного дохода, если вы ведёте учёт стоимости приобретения.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Для целей налогообложения криптовалюта — это имущество, поэтому выбытие облагается налогом.
- Только завершённое выбытие создаёт убыток, подлежащий отражению.
- Стоимость приобретения и выручка определяют каждый убыток.
- Правило wash-sale, как правило, не распространяется на криптовалюту.
IRS рассматривает цифровые активы как имущество, а не как валюту, поэтому одно лишь падение цены ничего не меняет в вашем налоговом счёте. Убыток становится реальным, когда вы продаёте, обмениваете или тратите монету.
Что нужно перед началом
Учитываются только реализованные убытки. Монета, упавшая в цене в вашем кошельке, не даёт ничего к вычету, потому что вы ничего не выбыли. IRS облагает налогом четыре события: продажу криптовалюты за доллары, обмен одной криптовалюты на другую, оплату криптовалютой и получение криптовалюты в качестве дохода.
Как харвестить убытки шаг за шагом
У каждого выбытия свой результат — прибыль или убыток. Рассчитайте его до продажи и сначала проверьте правило wash-sale.
- 1Перечислите свои убыточные позицииСравните текущую стоимость каждой монеты с тем, что вы за неё заплатили, и отметьте те, что ниже себестоимости.
- 2Сложите свою стоимость приобретенияВключите уплаченную цену и все комиссии. Эта сумма — ваша база по монете.
- 3Рассчитайте каждый убытокВычтите свою базу из выручки. Отрицательный результат — это убыток, который вы заявляете.
- 4Проверьте правило wash-saleПравило блокирует вычет, когда вы выкупаете ценную бумагу вскоре после её продажи. Криптовалюта — имущество, а не ценная бумага, поэтому оно обычно не применяется, но предложенные в США правила могут это изменить.
- 5Продайте и зафиксируйте сделкуСразу после продажи запишите дату, количество, цену и комиссии.
После харвестинга: отчётность и записи
Отражайте каждое выбытие в формах по приросту капитала IRS за год. Биржи часто сообщают полученную сумму, но оставляют вашу стоимость приобретения пустой, поэтому именно ваши записи определяют убыток, который вы можете подтвердить. Если монеты были украдены или обесценились, могут применяться другие правила.
Часто задаваемые вопросы
Убытки по капиталу сначала зачитываются против прибыли по капиталу. После этого ограниченная сумма может ежегодно зачитываться против обычного дохода, а для супругов, подающих декларации отдельно, — меньше.
Они переносятся бессрочно и сохраняют свой краткосрочный или долгосрочный характер.
Да. В вашей декларации объединяются выбытия со всех бирж и кошельков, поэтому храните записи по каждому.
