세금 & 규제중급
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
암호화폐 세금 손실 수확 및 신고 방법
보유한 가격보다 낮은 가격에 코인을 팔면 손실이 확정되므로, 취득원가 기록을 유지하면 양도차익과 제한된 금액의 일반소득을 상계할 수 있습니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
핵심 요점
- 암호화폐는 세금 목적상 재산이므로 처분은 과세 대상입니다.
- 처분이 완료된 경우에만 신고 가능한 손실이 발생합니다.
- 취득 원가와 매도 대금이 각 손실을 결정합니다.
- 워시 세일 규칙은 일반적으로 암호화폐에는 적용되지 않습니다.
IRS는 디지털 자산을 통화가 아닌 재산으로 취급하므로 가격 하락만으로는 세금 부담이 줄지 않습니다. 코인을 매도, 교환 또는 사용할 때 손실이 실현됩니다.
시작하기 전에 필요한 것
실현된 손실만 인정됩니다. 지갑에서 가치가 하락한 코인은 처분하지 않았으므로 공제할 것이 없습니다. IRS는 네 가지 이벤트에 과세합니다: 암호화폐를 달러로 매도, 다른 암호화폐로 교환, 암호화폐로 결제, 소득으로 암호화폐 획득.
손실을 단계별로 수확하는 방법
각 처분에는 고유한 이익 또는 손실이 있습니다. 매도 전에 계산하고, 워시 세일 규칙을 먼저 확인하세요.
- 1손실 포지션을 나열하세요각 코인의 현재 가치와 지불한 금액을 비교하고, 원가 이하인 코인을 표시하세요.
- 2취득 원가 합산지불한 가격과 모든 수수료를 포함하세요. 그 총액이 해당 코인의 취득 원가입니다.
- 3각 손실 계산매도 대금에서 취득 원가를 빼세요. 결과가 음수이면 그것이 보고할 손실입니다.
- 4워시 세일 규칙 확인이 규칙은 증권을 매도한 직후 다시 매수할 때 공제를 차단합니다. 암호화폐는 증권이 아닌 재산이므로 일반적으로 적용되지 않지만, 제안된 미국 규칙으로 바뀔 수 있습니다.
- 5매도하고 거래 기록매도 직후 날짜, 수량, 가격, 수수료를 기록하세요.
수확 후: 보고 및 기록
해당 연도의 IRS 자본 이익 양식에 각 처분을 보고하세요. 거래소는 받은 금액을 보고하는 경우가 많지만 취득 원가는 비워 두므로, 본인의 기록이 입증할 수 있는 손실을 결정합니다. 코인이 도난당하거나 무가치해진 경우에는 다른 규칙이 적용될 수 있습니다.
자주 묻는 질문
자본 손실은 먼저 자본 이익을 상계합니다. 그 후 매년 제한된 금액이 일반 소득을 상계할 수 있으며, 별도 신고하는 부부는 그 금액이 더 적습니다.
무기한 이월되며 단기 또는 장기 성격을 유지합니다.
예. 신고서는 모든 거래소와 지갑의 처분을 합산하므로 각각의 기록을 보관하세요.
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작성자Vahe HakobyanVahe Hakobyan은 World-Crypt의 편집장입니다. 그는 비트코인, 시장 및 규제를 다루며, 모든 기사가 게재되기 전에 팩트체크하는 뉴스룸을 이끌고 있습니다.
