Schedule D und Krypto-Verkäufe: So funktioniert die Meldung
Schedule D summiert Ihre Krypto-Gewinne und -Verluste aus einem unterstützenden Kapitalertragsformular. Jeder Krypto-Verkauf braucht Erlöse, Anschaffungskosten und Haltedauer.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
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Der IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum, ein Verkauf ist also ein Kapitalgeschäft. Um Ihre Krypto-Verkäufe in Schedule D zu übertragen, sammeln Sie Aufzeichnungen für jeden Verkauf und prüfen, wie lange Sie die Krypto vor dem Verkauf gehalten haben.
Was sollten Sie zusammentragen, bevor Sie beginnen?
Für jeden Verkauf brauchen Sie drei Angaben: die Erlöse, Ihre Anschaffungskosten und die Haltedauer. Wenn Sie die Krypto gekauft haben, ist Ihre Basis der gezahlte Betrag plus Gebühren. Wenn Sie sie als Einkommen erhalten haben, ist Ihre Basis der faire Marktwert bei Erhalt.
Wie fließen Krypto-Verkäufe in Schedule D?
Krypto-Verkäufe kommen auf ein unterstützendes Kapitalertragsformular, und die Summen werden in Schedule D übertragen. Kurzfristig bedeutet, Sie haben die Krypto ein Jahr oder weniger gehalten. Langfristig bedeutet, Sie haben sie mehr als ein Jahr gehalten. Schedule D fasst beides zu einem Netto-Kapitalgewinn oder -verlust zusammen.
- 1Verkaufsaufzeichnungen sammelnPrüfen Sie Erlöse, Anschaffungskosten und Daten, bevor Sie etwas eintragen.
- 2Verkäufe im Formular auflistenTragen Sie jeden Verkauf in Ihr unterstützendes Kapitalertragsformular ein. Ein Tausch gegen andere Krypto gehört hierher.
- 3Haltedauer prüfenEin Jahr oder weniger ist kurzfristig. Mehr als ein Jahr ist langfristig.
- 4Ermitteln Sie jeden Gewinn oder VerlustZiehen Sie die Anschaffungskosten von den Erlösen ab. Höhere Erlöse bedeuten einen Gewinn, niedrigere Erlöse einen Verlust.
- 5Summen in Schedule D übertragenDie Summen wandern vom unterstützenden Formular in Schedule D. Schedule D verrechnet Ihre kurzfristigen und langfristigen Ergebnisse zu einem Netto-Kapitalgewinn oder -verlust.
Was sollten Sie nach der Abgabe tun?
Bewahren Sie Aufzeichnungen zu jedem Verkauf, jeder Übertragung und jeder Basisaktualisierung für die IRS-Meldung und spätere Verkäufe auf. Kapitalverluste verrechnen sich zuerst mit Kapitalgewinnen. Verbleibende Verluste können einen begrenzten Betrag ordentlicher Einkünfte ausgleichen, der Rest wird vorgetragen.
Häufig gestellte Fragen
Ja. Ein Tausch ist ein steuerpflichtiger Verkauf der Krypto, die Sie aufgeben, auch ohne Bargeld. Sie melden den Gewinn oder Verlust auf Ihrem unterstützenden Kapitalertragsformular, und die erhaltene Krypto beginnt mit einer neuen Anschaffungskostenbasis.
Sie melden den Verkauf weiterhin auf dem unterstützenden Formular und in Schedule D. Der Verlust senkt Ihr Netto-Kapitalergebnis, und ungenutzte Verluste können einen begrenzten Betrag ordentlicher Einkünfte ausgleichen und vorgetragen werden.
Bewahren Sie Aufzeichnungen mindestens drei Jahre nach Abgabe der Steuererklärung auf, in der der Verkauf gemeldet wird. Basisaufzeichnungen bewahren Sie so lange auf, wie Sie die Krypto besitzen, plus denselben Zeitraum.
Nein. Krypto, die Sie als Zahlung oder Mining-Einkommen erhalten, ist in der Regel ordentliche Einkünfte, die auf anderen Formularen gemeldet werden, nicht in Schedule D. Wenn Sie diese Krypto später verkaufen, kommt der Verkauf auf Ihr unterstützendes Kapitalertragsformular, mit einer Basis zum fairen Marktwert bei Erhalt.
