Steuerpflichtige Krypto-Ereignisse: Wie man sie erkennt
Der Verkauf, Tausch, das Ausgeben oder Verdienen von Krypto ist steuerpflichtig, der Kauf und das Halten jedoch nicht. In US-Bundessteuererklärungen wird eine Frage zu digitalen Vermögenswerten gestellt.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Die Übertragung von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets ist keine Veräußerung.
- Erfassen Sie Datum, Wert und Anschaffungskosten jedes Ereignisses.
- Kapitalgewinne kommen in Schedule D; Einkommen kann in andere Formulare kommen.
- Bewahren Sie Exchange-Aufzeichnungen außerhalb des Exchange-Kontos auf.
Das IRS behandelt digitale Vermögenswerte als Eigentum, daher kann die Aufgabe von Krypto einen Gewinn oder Verlust erzeugen. Arbeiten Sie das Jahr mit Ihren Börsen- und Wallet-Historien durch: Finden Sie jede Veräußerung, finden Sie jede Zahlung und notieren Sie die Dollar-Beträge.
Was gilt als steuerpflichtiger Krypto-Vorgang?
Der Verkauf von Krypto gegen Dollar, das Tauschen einer Coin gegen eine andere und das Bezahlen mit Krypto sind alles Veräußerungen. Der Kauf von Krypto mit Dollar und das Halten ist nicht steuerbar. Die Übertragung desselben Vermögenswerts zwischen zwei Wallets, die Sie kontrollieren, ist ebenfalls kein Verkauf.
Wie identifizieren Sie eines Schritt für Schritt?
Gehen Sie das Steuerjahr Transaktion für Transaktion durch und suchen Sie nach einer Veräußerung oder nach Krypto, die Sie als Einkommen erhalten haben.
- 1Listen Sie jede Transaktion aufRufen Sie die vollständige Historie von jeder verwendeten Börse und Wallet ab.
- 2Auf eine Veräußerung prüfenPrüfen Sie, ob Sie die Krypto verkauft, getauscht, ausgegeben oder das Eigentum daran aufgegeben haben.
- 3Auf Einkünfte prüfenSuchen Sie nach Krypto, die als Bezahlung, als Belohnung oder aus Mining oder Staking erhalten wurde.
- 4Notieren Sie die ZahlenErfassen Sie das Datum, den Dollarwert und Ihre Anschaffungskosten.
- 5In den richtigen Formularen meldenKapitalgewinne und -verluste gehören in Schedule D. Krypto-Einkünfte können in Schedule 1, Schedule C oder als Arbeitslohn in Formular 1040 angegeben werden.
- 6Beantworten Sie die Frage zu digitalen VermögenswertenAntworten Sie mit Nein, wenn Sie nur gekauft und gehalten haben, und mit Ja, wenn eines der oben genannten Ereignisse eingetreten ist.
Was sollten Sie danach tun?
Bewahren Sie Ihre eigene Kopie der Aufzeichnungen hinter den gemeldeten Zahlen außerhalb des Exchange-Kontos auf.
Häufig gestellte Fragen
Kapitalverluste verrechnen sich in der Regel mit Kapitalgewinnen, und ein begrenzter Betrag des verbleibenden Verlusts kann das ordentliche Einkommen mindern. Der Rest wird in spätere Jahre vorgetragen.
Die spezifische Identifikation und First in, First out sind die gängigen Methoden. Die gewählte Methode verändert den Gewinn oder Verlust, den Sie melden.
Ja. Krypto, die Sie als Bezahlung für Arbeit erhalten, ist Einkommen zum fairen Marktwert am Tag des Erhalts.
