Hechos imponibles de las criptomonedas: cómo identificarlos
Vender, canjear, gastar o ganar criptomonedas tributa, pero comprar y mantener no. Las declaraciones federales de impuestos de EE. UU. incluyen una pregunta sobre activos digitales.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Mover criptomonedas entre sus propias carteras no es una transmisión.
- Registre la fecha, el valor y la base de coste de cada hecho.
- Las ganancias de capital van en el anexo D; los ingresos pueden ir en otros formularios.
- Guarde los registros del exchange fuera de la cuenta del exchange.
El IRS trata los activos digitales como propiedad, por lo que desprenderse de criptomonedas puede generar una ganancia o una pérdida. Repase el año con los historiales de sus exchanges y carteras: localice cada transmisión, cada pago y anote los dólares.
¿Qué se considera un hecho imponible con criptomonedas?
Vender criptomonedas por dólares, cambiar una moneda por otra y pagar con criptomonedas son transmisiones. Comprar criptomonedas con dólares y mantenerlas no tributa. Mover el mismo activo entre dos carteras que controla tampoco es una venta.
¿Cómo se identifica paso a paso?
Revisa el ejercicio fiscal transacción a transacción, buscando una transmisión o criptomonedas recibidas como renta.
- 1Enumere todas las transaccionesDescargue el historial completo de cada exchange y cartera que haya utilizado.
- 2Comprueba si hay una transmisiónPregúntese si vendió, canjeó, gastó o cedió la titularidad de las criptomonedas.
- 3Compruebe si hay ingresosBusca criptomonedas recibidas como pago, recompensa o procedentes de minería o staking.
- 4Anote las cifrasRegistre la fecha, el valor en dólares y su base de coste.
- 5Declare en los formularios correctosLas ganancias y pérdidas de capital van en el anexo D. Los ingresos por criptomonedas pueden ir en el anexo 1, el anexo C o como salarios en el formulario 1040.
- 6Responde a la pregunta sobre activos digitalesResponda que no si solo compró y mantuvo, y que sí si se produjo alguno de los hechos anteriores.
¿Qué deberías hacer después?
Conserve su propia copia de los registros que respaldan las cifras que declara, fuera de la cuenta del exchange.
Preguntas frecuentes
Las pérdidas de capital suelen compensar las ganancias de capital, y una cantidad limitada de pérdida sobrante puede reducir la renta ordinaria. El resto se traslada a ejercicios posteriores.
La identificación específica y el primero en entrar, primero en salir son los métodos habituales. El que elija cambia la ganancia o la pérdida que declara.
Sí. Las criptomonedas que recibes como pago por un trabajo son renta por su valor de mercado justo el día en que las recibes.
