세금 & 규제중급
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
암호화폐 과세 대상 거래: 식별 방법
암호화폐를 판매, 교환, 사용 또는 획득하는 것은 과세 대상이지만, 구매 및 보유는 그렇지 않습니다. 미국 연방 세금 신고서는 디지털 자산 질문을 합니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
핵심 요점
- 본인 지갑 간 암호화폐 이동은 처분이 아닙니다.
- 각 이벤트의 날짜, 가액, 취득원가를 기록하세요.
- 양도차익은 Schedule D에, 소득은 다른 양식에 기재할 수 있습니다.
- 거래소 기록을 거래소 계정 외부에 보관하세요.
IRS는 디지털 자산을 재산으로 취급하므로, 암호화폐를 처분하면 이익이나 손실이 발생할 수 있습니다. 거래소 및 지갑 내역을 통해 연간 내역을 검토하세요: 각 처분을 찾고, 각 지급을 찾고, 달러 금액을 기록하세요.
과세 대상 암호화폐 사건이란?
암호화폐를 달러로 매도하는 것, 한 코인을 다른 코인으로 스왑하는 것, 암호화폐로 결제하는 것은 모두 처분에 해당합니다. 달러로 암호화폐를 매수해 보유하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 본인이 통제하는 두 지갑 간에 동일 자산을 이동하는 것도 매도가 아닙니다.
단계별로 어떻게 식별하나요?
과세연도를 한 건씩 거래 단위로 검토하며 처분이나 소득으로 받은 암호화폐가 있는지 찾으세요.
- 1모든 거래를 나열하세요사용한 각 거래소와 지갑에서 전체 내역을 가져오세요.
- 2처분 여부 확인암호화폐를 매도, 교환, 사용했는지, 또는 소유권을 포기했는지 확인하세요.
- 3소득 여부 확인지급, 보상, 채굴 또는 스테이킹으로 받은 암호화폐를 찾으세요.
- 4숫자를 기록하세요날짜, 달러 가치, 취득원가를 기록하세요.
- 5올바른 양식에 보고양도차익과 손실은 Schedule D에 기재합니다. 암호화폐 소득은 Schedule 1, Schedule C, 또는 Form 1040의 임금으로 기재할 수 있습니다.
- 6디지털 자산 관련 질문에 답하세요매수 후 보유만 했다면 아니요, 위의 사건이 하나라도 발생했다면 예라고 답하세요.
이후에는 무엇을 해야 하나요?
신고하는 수치의 근거가 되는 기록은 거래소 계정 외부에 본인 사본으로 보관하세요.
자주 묻는 질문
양도손실은 보통 양도차익과 상계되며, 남은 손실 중 제한된 금액은 일반 소득을 줄일 수 있습니다. 나머지는 이후 연도로 이월됩니다.
특정 식별법과 선입선출법이 일반적인 방법입니다. 선택하는 방법에 따라 보고하는 이익 또는 손실이 달라집니다.
예. 업무 대가로 받은 암호화폐는 받은 날의 공정시장가액으로 소득에 해당합니다.
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작성자Vahe HakobyanVahe Hakobyan은 World-Crypt의 편집장입니다. 그는 비트코인, 시장 및 규제를 다루며, 모든 기사가 게재되기 전에 팩트체크하는 뉴스룸을 이끌고 있습니다.
