Wie Krypto-Schenkungen für US-Steuern behandelt werden
Krypto zu verschenken ist kein steuerbarer Verkauf und der Erhalt als Schenkung kein Einkommen, aber eine große Schenkung kann US-Schenkungsteuer und eine Erklärung an den IRS auslösen.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Sie können eine persönliche Krypto-Schenkung nicht abziehen.
- Jemanden in Krypto zu bezahlen ist für ihn Einkommen.
- Der Empfänger meldet die Schenkung nicht als Einkommen.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen über die Basis des Schenkers und den Wert am Schenkungsdatum auf.
Sie erfassen das Schenkungsdatum, den US-Dollar-Wert und die Basis des Schenkers. Schenker und Empfänger haben unterschiedliche Meldepflichten.
Wie werden Krypto-Schenkungen steuerlich behandelt?
Der IRS behandelt digitale Vermögenswerte als Eigentum. Krypto wegzugeben ist kein Verkauf, daher schuldet der Schenker allein wegen der Schenkung keine Kapitalertragsteuer. Der Empfänger behandelt die Schenkung nicht als steuerpflichtiges Einkommen.
Wie handhabt man eine Krypto-Schenkung?
Der Schenkende und der Beschenkte haben getrennte Aufgaben, und beide benötigen dieselben Zahlen. Die Basis ist in der Regel das, was der Schenkende in US-Dollar gezahlt hat. Arbeiten Sie die Schritte der Reihe nach durch.
- 1Die Schenkungsdetails zusammentragenNotieren Sie die Art des Vermögenswerts, das Datum der Schenkung, die Anzahl der Einheiten, den fairen Marktwert in US-Dollar an diesem Datum und die Basis des Schenkenden.
- 2Den jährlichen Freibetrag prüfenWenn Sie die Krypto verschenkt haben, vergleichen Sie den Schenkungswert mit dem jährlichen Freibetrag für dieses Jahr. Eine Schenkung über dem Freibetrag kann eine Schenkungsteuererklärung erfordern, es sei denn, eine Ausnahme wie der Ehegatten- oder Wohltätigkeitsabzug gilt.
- 3Die Schenkung nicht abziehenSie können eine persönliche Krypto-Schenkung nicht abziehen. Jemanden in Krypto für Arbeit zu bezahlen ist für ihn Einkommen.
- 4Die Basis weitergebenDer Beschenkte behält in der Regel die Basis und die Haltedauer des Schenkenden für Gewinne. Bei einem Verlust ist die Basis der niedrigere Wert aus der Basis des Schenkenden oder dem fairen Marktwert am Tag der Schenkung.
- 5Beantworten Sie die Frage zu digitalen VermögenswertenBeantworten Sie in Ihrer Bundessteuererklärung die Frage zu digitalen Vermögenswerten mit Ja oder Nein. Ein Schenker, der das Eigentum übertragen hat, kreuzt Ja an.
Welche Aufzeichnungen und Meldungen folgen später?
Wenn der Beschenkte verkauft, meldet er einen Kapitalgewinn oder -verlust. Basis und Haltedauer ergeben sich aus den Schenkungsregeln. Bewahren Sie Aufzeichnungen auf, die Ihre Steuererklärung stützen.
Häufig gestellte Fragen
Bei einem Verlust ist Ihre Basis in der Regel der niedrigere Wert aus der Basis des Schenkenden oder dem fairen Marktwert am Tag der Schenkung. Ein Verkaufspreis zwischen diesen beiden Beträgen führt in der Regel zu keinem Gewinn und keinem Verlust.
Der Erhalt einer Krypto-Schenkung ist kein steuerpflichtiges Einkommen, daher meldet der Beschenkte die Schenkung selbst in der Regel nicht. Ein späterer Verkauf wird in der Steuererklärung des Beschenkten gemeldet.
Ein US-Empfänger einer großen Schenkung von einer ausländischen Person muss möglicherweise eine Informationserklärung einreichen. Auch die Schenkungsteuerregeln unterscheiden sich bei einem nicht in den USA ansässigen Schenker.
