Hoe crypto-geschenken worden behandeld voor de Amerikaanse belastingen
Crypto weggeven is geen belastbare verkoop en het als schenking ontvangen is geen inkomen, maar een grote schenking kan Amerikaanse schenkbelasting en een aangifte bij de IRS triggeren.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
- U kunt een persoonlijke crypto-schenking niet aftrekken.
- Als u iemand in crypto betaalt, is dat voor diegene inkomen.
- De ontvanger rapporteert de schenking niet als inkomen.
- Bewaar gegevens van de basis van de schenker en de waarde op de schenkingsdatum.
U verzamelt de schenkingsdatum, de waarde in Amerikaanse dollars en de basis van de schenker. De schenker en ontvanger hebben verschillende rapportageverplichtingen.
Wat is de fiscale behandeling van crypto-schenkingen?
De IRS behandelt digitale activa als eigendom. Crypto weggeven is geen verkoop, dus de schenker is alleen voor de schenking geen belasting over vermogenswinst verschuldigd. De ontvanger behandelt de schenking niet als belastbaar inkomen.
Hoe behandelt u een crypto-schenking?
De schenker en ontvanger hebben afzonderlijke taken, en beide hebben dezelfde cijfers nodig. De basis is doorgaans wat de schenker in Amerikaanse dollars heeft betaald. Doorloop de stappen in volgorde.
- 1Verzamel de schenkingsgegevensNoteer het type actief, de schenkingsdatum, het aantal eenheden, de reële marktwaarde in Amerikaanse dollars op die datum en de basis van de schenker.
- 2Controleer de jaarlijkse vrijstellingAls u de crypto hebt gegeven, vergelijkt u de waarde van de schenking met de jaarlijkse vrijstelling voor dat jaar. Een schenking boven de vrijstelling kan een aangifte schenkbelasting vereisen, tenzij een uitzondering zoals de huwelijks- of liefdadigheidsaftrek van toepassing is.
- 3Trek de schenking niet afU kunt een persoonlijke crypto-schenking niet aftrekken. Als u iemand in crypto betaalt voor werk, is dat voor diegene inkomen.
- 4Geef de basis doorDe ontvanger behoudt doorgaans de basis en houdperiode van de schenker voor winst. Voor een verlies is de basis de laagste van de basis van de schenker of de reële marktwaarde op de schenkingsdatum.
- 5Beantwoord de vraag over digitale activaOp uw federale aangifte antwoordt u Ja of Nee over digitale activa. Een schenker die de eigendom overdraagt, vinkt Ja aan.
Welke administratie en rapportage komen later?
Wanneer de ontvanger verkoopt, rapporteert hij een vermogenswinst of -verlies. De basis en houdperiode komen uit de schenkingsregels. Bewaar gegevens die uw aangifte ondersteunen.
Veelgestelde vragen
Voor een verlies is uw basis meestal de laagste van de basis van de schenker of de reële marktwaarde op de schenkingsdatum. Een verkoopprijs tussen die twee bedragen levert meestal geen winst of verlies op.
Het ontvangen van een crypto-schenking is geen belastbaar inkomen, dus de ontvanger rapporteert de schenking zelf meestal niet. Een latere verkoop wordt op de aangifte van de ontvanger gerapporteerd.
Een Amerikaanse ontvanger van een grote schenking van een buitenlandse persoon moet mogelijk een informatieaangifte indienen. De schenkbelastingregels verschillen ook voor een niet-Amerikaanse schenker.
