Как дарение криптовалюты облагается налогом в США
Дарение криптовалюты не является налогооблагаемой продажей, а её получение в качестве подарка не является доходом, но крупный подарок может повлечь налог на дарение в США и подачу декларации в IRS.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Нельзя принять к вычету личный подарок в криптовалюте.
- Оплата кому-либо в криптовалюте является для него доходом.
- Получатель не отражает подарок как доход.
- Сохраняйте записи о базе дарителя и стоимости на дату дарения.
Вам нужно собрать дату дарения, стоимость в долларах США и базу дарителя. У дарителя и получателя разные обязанности по отчётности.
Как налогооблагаются подарки криптовалюты?
IRS рассматривает цифровые активы как имущество. Дарение криптовалюты не является продажей, поэтому даритель не обязан платить налог на прирост капитала только из-за дарения. Получатель не рассматривает подарок как налогооблагаемый доход.
Как вы оформляете подарок криптовалюты?
У дарителя и получателя отдельные задачи, и обоим нужны одни и те же числа. Базой обычно является то, что даритель заплатил в долларах США. Пройдите шаги по порядку.
- 1Соберите сведения о даренииЗапишите тип актива, дату дарения, количество единиц, справедливую рыночную стоимость в долларах США на эту дату и базу дарителя.
- 2Проверьте годовой необлагаемый лимитЕсли вы подарили криптовалюту, сравните стоимость подарка с годовым исключением для этого года. Подарок сверх исключения может потребовать подачи декларации по налогу на дарение, если не применяется исключение, например супружеский или благотворительный вычет.
- 3Не принимайте подарок к вычетуНельзя принять к вычету личный подарок в криптовалюте. Оплата кому-либо в криптовалюте за работу является для него доходом.
- 4Переход базыПолучатель, как правило, сохраняет базу дарителя и срок владения для прибыли. Для убытка базой является меньшая из величин: база дарителя или справедливая рыночная стоимость на дату дарения.
- 5Ответьте на вопрос о цифровых активахВ федеральной декларации ответьте «Да» или «Нет» о цифровых активах. Даритель, передавший право собственности, отмечает «Да».
Какие записи и отчётность потребуются позже?
Когда получатель продаёт, он отражает прирост или убыток капитала. База и срок владения определяются правилами дарения. Сохраняйте записи, подтверждающие вашу декларацию.
Часто задаваемые вопросы
Для убытка вашей базой обычно является меньшая из величин: база дарителя или справедливая рыночная стоимость на дату дарения. Цена продажи между этими двумя суммами обычно не даёт ни прибыли, ни убытка.
Получение подарка криптовалюты не является налогооблагаемым доходом, поэтому получатель обычно не отражает сам подарок. Последующая продажа отражается в декларации получателя.
Получатель в США крупного подарка от иностранного лица может быть обязан подать информационную декларацию. Правила налога на дарение также различаются для дарителя, не являющегося резидентом США.
