Wat een crypto-belastinglot is en hoe de IRS het behandelt
Een crypto-belastinglot is een geregistreerde aankoop met een eigen kostprijs en datum. Elke aankoop, ruil of inkomstenontvangst start doorgaans een afzonderlijk lot voor Amerikaanse belastingen.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
- Elke aankoop, ruil of inkomstenontvangst start doorgaans een lot.
- U kunt verkochte loten identificeren via specifieke identificatie.
- Bewaar basis, datums, opbrengsten en kosten; ontbrekende administratie kan leiden tot FIFO.
De IRS behandelt crypto als eigendom, dus de basis en houdperiode van elke lot zijn van belang wanneer u verkoopt. Kopen met dollars creëert een lot, maar is niet belastbaar. Crypto tussen uw eigen wallets verplaatsen levert meestal geen nieuw lot of belasting op.
Wat creëert een nieuw crypto-belastinglot
Een lot begint wanneer u eenheden verkrijgt via één aankoop of ontvangst. Kopen met dollars creëert een lot, maar is niet belastbaar. Een ruil is belastbaar en start een nieuw lot voor wat u ontvangt. Crypto-inkomsten uit diensten, staking, mining of een hard fork creëren een lot tegen de waarde op het moment van ontvangst.
Hoe kiest u welk lot u heeft verkocht
U kunt kiezen welke eenheden u heeft verkocht als uw administratie ze identificeert. Deze methode is specifieke identificatie. Documenteer de loten voordat u aangifte doet. Zonder identificatie beslist een standaardregel voor u.
Welke administratie de IRS verwacht
De Internal Revenue Code vereist administratie die uw aangifte onderbouwt. Houd de kostprijs in Amerikaanse dollars bij, de datum en tijd van verwerving, het aantal eenheden, de datum van verkoop en de opbrengst, en de betaalde kosten.
- Kostprijs in Amerikaanse dollars
- Datum en tijd van verwerving
- Aantal eenheden
- Datum van verkoop en opbrengst
- Kosten betaald voor aankoop of verkoop
Welke IRS-formulieren crypto-lots rapporteren
De IRS behandelt digitale activa als eigendom, niet als valuta. Meld transacties op uw federale aangifte, ongeacht of ze winst of verlies opleveren. Kapitaalverkopen gaan op Schedule D en de bijbehorende formulieren. Beantwoord op Form 1040 de vraag over digitale activa.
Wat gebeurt er als u lots niet bijhoudt
De standaardregel is first in, first out, oftewel FIFO. Daarbij worden uw oudste eenheden als eerst verkocht beschouwd. Zonder administratie kunt u mogelijk niet aantonen welke eenheden u hebt verkocht. FIFO kan een grotere winst opleveren dan een nieuwer lot met een hogere kostprijs zou doen.
Veelgestelde vragen
Meestal wel, als uw administratie de eenheden en de basis identificeert. Het overzicht alleen toont niet welk lot u heeft verkocht.
Een schenking neemt doorgaans de basis en datum van de schenker over. Een erfenis krijgt doorgaans een nieuwe basis op het moment van overlijden.
