Was ist ein Krypto-Steuerlos und wie behandelt die IRS es
Ein Krypto-Steuerlos ist ein aufgezeichneter Erwerb mit eigener Anschaffungskostenbasis und eigenem Datum. Jeder Kauf, Tausch oder Einkommenseingang beginnt in der Regel ein separates Los für US-Steuern.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- Jeder Kauf, Tausch oder Einkommenseingang beginnt in der Regel ein Los.
- Sie können verkaufte Lose durch spezifische Identifikation bestimmen.
- Basis, Daten, Erlöse und Gebühren aufbewahren; fehlende Aufzeichnungen können zu FIFO führen.
Die IRS behandelt Krypto als Eigentum, daher sind die Basis und die Haltedauer jedes Loses beim Verkauf wichtig. Der Kauf mit Dollar schafft ein Los, ist aber nicht steuerpflichtig. Die Übertragung von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets schafft in der Regel kein neues Los und keine Steuer.
Was ein neues Krypto-Steuerlos schafft
Ein Los beginnt, wenn Sie Einheiten in einem Kauf oder Eingang erwerben. Der Kauf mit Dollar schafft ein Los, ist aber nicht steuerpflichtig. Ein Tausch ist steuerpflichtig und beginnt ein neues Los für das, was Sie erhalten. Krypto-Einkommen aus Dienstleistungen, Staking, Mining oder einem Hard Fork schafft ein Los zum erhaltenen Wert.
Wie Sie auswählen, welches Los Sie verkauft haben
Sie können wählen, welche Einheiten Sie verkauft haben, wenn Ihre Aufzeichnungen sie identifizieren. Diese Methode ist die spezifische Identifikation. Dokumentieren Sie die Lose, bevor Sie einreichen. Ohne Identifikation entscheidet eine Standardregel für Sie.
Welche Aufzeichnungen die IRS erwartet
Der Internal Revenue Code verlangt Aufzeichnungen, die Ihre Steuererklärung stützen. Halten Sie die Anschaffungskosten in US-Dollar, das Erwerbsdatum und die Uhrzeit, die Anzahl der Einheiten, das Verkaufsdatum und den Erlös sowie die gezahlten Gebühren fest.
- Anschaffungskosten in US-Dollar
- Erwerbsdatum und -uhrzeit
- Anzahl der Einheiten
- Verkaufsdatum und Erlös
- Gebühren für Kauf oder Verkauf
Welche IRS-Formulare Krypto-Lose melden
Die IRS behandelt digitale Vermögenswerte als Eigentum, nicht als Währung. Melden Sie Transaktionen in Ihrer Bundessteuererklärung, unabhängig davon, ob sie einen Gewinn oder Verlust erzeugen. Kapitalverkäufe gehören in Schedule D und die zugehörigen Formulare. Beantworten Sie in Formular 1040 die Frage zu digitalen Vermögenswerten.
Was passiert, wenn Sie Lose nicht verfolgen
Die Standardregel ist First in, First out, oder FIFO. Sie behandelt Ihre ältesten Einheiten als zuerst verkauft. Ohne Aufzeichnungen können Sie möglicherweise nicht nachweisen, welche Einheiten Sie verkauft haben. FIFO kann einen größeren Gewinn erzeugen als ein neueres Los mit höherer Basis.
Häufig gestellte Fragen
In der Regel ja, wenn Ihre Aufzeichnungen die Einheiten und die Basis identifizieren. Die Zusammenfassung allein zeigt nicht, welches Los Sie verkauft haben.
Eine Schenkung überträgt in der Regel die Basis und das Datum des Schenkenden. Eine Erbschaft erhält in der Regel eine neue Basis zum Todeszeitpunkt.
