Anexo D y ventas de criptomonedas: cómo funciona la declaración
El anexo D totaliza tus ganancias y pérdidas de criptomonedas a partir de un formulario de apoyo de ganancias de capital. Cada venta de criptomonedas requiere el importe de la venta, la base de coste y el periodo de tenencia.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
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El IRS trata las criptomonedas como propiedad, por lo que una venta es una operación de capital. Para trasladar tus ventas de criptomonedas al anexo D, reunirás los registros de cada venta y comprobarás cuánto tiempo mantuviste las criptomonedas antes de venderlas.
¿Qué deberías reunir antes de empezar?
Para cada venta necesitas tres datos: los ingresos, tu base de coste y el periodo de tenencia. Si compraste las criptomonedas, tu base es lo que pagaste más las comisiones. Si las recibiste como ingreso, tu base es su valor de mercado justo cuando las recibiste.
¿Cómo se trasladan las ventas de criptomonedas al anexo D?
Las ventas de criptomonedas se declaran en un formulario de apoyo de ganancias de capital, y los totales pasan al anexo D. A corto plazo significa que mantuviste las criptomonedas durante un año o menos. A largo plazo significa que las mantuviste durante más de un año. El anexo D combina ambos en una única ganancia o pérdida de capital neta.
- 1Reúne los registros de ventasComprueba los ingresos, la base de coste y las fechas antes de introducir nada.
- 2Relaciona las ventas en el formularioIncluye cada venta en tu formulario de apoyo de ganancias de capital. Un intercambio por otra criptomoneda también va aquí.
- 3Compruebe el periodo de tenenciaUn año o menos es a corto plazo. Más de un año es a largo plazo.
- 4Calcula cada ganancia o pérdidaResta la base de coste de los ingresos. Unos ingresos mayores significan una ganancia, y unos ingresos menores significan una pérdida.
- 5Traslada los totales al anexo DLos totales pasan del formulario de apoyo al anexo D. El anexo D compensa tus resultados a corto y a largo plazo en una única ganancia o pérdida de capital neta.
¿Qué debes hacer después de presentar la declaración?
Conserva registros de cada venta, transferencia y actualización de la base para las declaraciones al IRS y las ventas posteriores. Las pérdidas de capital compensan primero las ganancias de capital. Las pérdidas restantes pueden compensar una cantidad limitada de ingresos ordinarios, y el resto se traslada a ejercicios futuros.
Preguntas frecuentes
Sí. Un intercambio es una venta sujeta a tributación de las criptomonedas que entregas, incluso sin dinero en efectivo. Declaras la ganancia o pérdida en tu formulario de ganancias de capital correspondiente, y las criptomonedas que recibes empiezan con una nueva base de coste.
Sigues declarando la venta en el formulario correspondiente y en el anexo D. La pérdida reduce tu resultado neto de capital, y las pérdidas no utilizadas pueden compensar una cantidad limitada de ingresos ordinarios y trasladarse a ejercicios futuros.
Conserva los registros durante al menos tres años después de presentar la declaración en la que se declara la venta. Para los registros de la base, consérvalos mientras poseas las criptomonedas más ese mismo periodo.
No. Las criptomonedas que ganas como pago o como ingresos de minería suelen ser ingresos ordinarios que se declaran en otros formularios, no en el anexo D. Cuando vendas después esas criptomonedas, la venta irá en tu formulario de ganancias de capital correspondiente, con una base igual al valor de mercado justo cuando las recibiste.
