Welche Offenlegungen muss eine Krypto-Börse bereitstellen?
Es gibt kein einheitliches US-Offenlegungsformular für Krypto-Börsen. Was eine Börse bereitstellen muss, hängt von ihren Lizenzen bei SEC, CFTC, FinCEN und den Bundesstaaten ab. Es gelten weitere Vorschriften.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
Auf dieser Seite
- SEC-Vorschriften decken Gebühren, Auftragsabwicklung und Interessenkonflikte ab.
- CFTC-Vorschriften verlangen eine Risikoerklärung vor dem Futures-Handel.
- Verwahrungs- und Trennungsvorschriften wirken sich auf den Kundenschutz aus.
- Der IRS verlangt die Meldung durch Broker für Krypto-Verkäufe.
US-Krypto-Börsen unterliegen nicht alle denselben Offenlegungsregeln. Die Regeln richten sich nach den Lizenzen, die eine Plattform hält, und den Aktivitäten, die sie anbietet.
Gibt es eine vorgeschriebene Offenlegung?
Nein. Eine Plattform kann für eine Tätigkeit registriert und für eine andere nicht registriert sein. Die Pflichten hängen an der Lizenz, nicht an der Marke in der App.
Was müssen Wertpapierbörsen offenlegen?
Eine Plattform, die mit Wertpapieren handelt, fällt unter die SEC-Vorschriften. Sie muss offenlegen, wie sie Kundenaufträge bearbeitet und welche Interessenkonflikte diese Aufträge beeinflussen könnten.
Was ist mit Futures und Derivaten?
Futures und Derivate fallen unter die CFTC-Vorschriften. Eine Plattform, die sie anbietet, muss Ihnen vor dem Handel eine Risikooffenlegungserklärung vorlegen. Diese Erklärung erläutert die Risiken gehebelter Produkte.
- Margin- und Liquidationsbedingungen
- Wie Kundengelder gehalten werden
- Ob die Plattform bei der CFTC registriert ist
- Wie man eine Position schließt
Wie gelten die Vorschriften für Geldtransmitter?
Eine Börse, die Geld überträgt, muss sich in der Regel bei FinCEN als Money Services Business registrieren. Außerdem benötigt sie in den meisten Bundesstaaten eine Lizenz. Der Betrieb ohne Lizenz galt als Bankvergehen auf Bundesstaatsebene.
Welche Verwahrungs- und Steueroffenlegungen sind wichtig?
Eine Börse sollte offenlegen, wer die Krypto der Kunden verwahrt, ob Kundenvermögen getrennt von Unternehmensgeldern gehalten wird und welche Versicherung deckt. Eine gescheiterte Börse kann Kunden als allgemeine Gläubiger zurücklassen. Das IRS behandelt Krypto als Eigentum, daher kann ein Verkauf steuerpflichtig sein.
Das IRS verlangt von Brokern, Verkäufe digitaler Vermögenswerte auf einem speziellen Formular zu melden. Diese Meldepflicht gilt nach einer IRS-Regel für die letzten Steuerjahre.
Häufig gestellte Fragen
Keine Bundesvorschrift verlangt einen Reserve-Nachweis. Eine veröffentlichte Bescheinigung ist kein vollständiges Audit der Kundenvermögen.
Bitten Sie den Support schriftlich um seine Risikodokumente und das Gebührenverzeichnis. Verweigert er dies, beschweren Sie sich bei der Aufsichtsbehörde, die in seinen Lizenzen genannt ist.
US-Vorschriften verlangen dies selten. Policen decken oft nur eng begrenzte Schäden ab, etwa einen Hack, und möglicherweise keine Marktverluste oder alle Vermögenswerte.
Broker versenden das Formular nach Ende des Steuerjahres, oft im darauffolgenden Winter.
