Quelles informations une plateforme d'échange crypto doit-elle publier ?
Il n'existe pas de formulaire de divulgation unique pour les plateformes d'échange de crypto aux États-Unis. Ce qu'une plateforme doit fournir dépend de ses licences auprès de la SEC, de la CFTC, de FinCEN et des États. D'autres règles s'appliquent.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 6 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Les règles de la SEC couvrent les frais, le traitement des ordres et les conflits.
- Les règles de la CFTC exigent une déclaration des risques avant toute négociation de contrats à terme.
- Les règles de conservation et de ségrégation influent sur la protection des clients.
- L'IRS exige que les courtiers déclarent les ventes de crypto.
Les plateformes d'échange de crypto américaines ne sont pas toutes soumises aux mêmes règles de divulgation. Les règles dépendent des licences que détient une plateforme et des activités qu'elle propose.
Existe-t-il une information obligatoire ?
Non. Une plateforme peut être enregistrée pour une activité et non enregistrée pour une autre. Les obligations sont liées à la licence, non à la marque affichée sur l'application.
Que doivent divulguer les bourses de valeurs mobilières ?
Une plateforme qui négocie des valeurs mobilières relève des règles de la SEC. Elle doit divulguer la manière dont elle traite les ordres des clients et les conflits d'intérêts susceptibles d'affecter ces ordres.
Qu'en est-il des contrats à terme et des dérivés ?
Les contrats à terme et les dérivés relèvent des règles de la CFTC. Une plateforme qui les propose doit vous remettre une déclaration d'information sur les risques avant que vous ne négociiez. Cette déclaration explique les risques des produits à effet de levier.
- Conditions de marge et de liquidation
- Mode de détention des fonds des clients
- Si la plateforme est enregistrée auprès de la CFTC
- Comment clôturer une position
Comment s'appliquent les règles relatives aux transmetteurs de fonds ?
Une plateforme qui transmet de l'argent doit généralement s'enregistrer auprès de FinCEN en tant qu'entreprise de services monétaires. Elle a aussi besoin d'une licence dans la plupart des États. Exercer sans licence a constitué un délit bancaire d'État.
Quelles divulgations en matière de conservation et de fiscalité importent ?
Une plateforme d'échange doit divulguer qui détient les cryptos des clients, si les actifs des clients sont séparés des fonds de l'entreprise et quelles assurances les couvrent. Une plateforme défaillante peut laisser les clients en qualité de créanciers chirographaires. L'IRS traite la crypto comme un bien, de sorte qu'une vente peut être imposable.
L'IRS exige que les courtiers déclarent les ventes d'actifs numériques sur un formulaire spécial. Cette déclaration s'applique aux années fiscales récentes en vertu d'une règle de l'IRS.
Questions fréquentes
Aucune règle fédérale n'exige de preuve de réserves. Une attestation publiée n'est pas un audit complet des actifs des clients.
Demandez par écrit au support ses documents sur les risques et sa grille tarifaire. S'il refuse, adressez une réclamation au régulateur mentionné dans ses licences.
Les règles américaines l'exigent rarement. Les polices couvrent souvent des pertes limitées, comme un piratage, et peuvent ne pas couvrir les pertes de marché ni tous les actifs.
Les courtiers envoient le formulaire après la fin de l'année fiscale, souvent l'hiver suivant.
