Налоги и регулированиеСредний уровень

Какие раскрытия должна предоставлять криптобиржа?

Единой формы раскрытия информации для криптобирж в США не существует. То, что биржа обязана предоставить, зависит от её лицензий SEC, CFTC, FinCEN и лицензий штатов. Применяется больше правил.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 6 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация: World-Crypt

На этой странице

Существует ли одно обязательное раскрытие?Что должны раскрывать фондовые биржи?А как насчёт фьючерсов и деривативов?Как применяются правила для операторов денежных переводов?Какие раскрытия о хранении и налогах важны?FAQ

Ключевые выводы

Правила SEC охватывают комиссии, обработку ордеров и конфликты.
Правила CFTC требуют заявления о рисках до торговли фьючерсами.
Правила хранения и разделения активов влияют на защиту клиентов.
IRS требует, чтобы брокеры отчитывались о продажах криптовалюты.

Краткий ответ

Единой формы раскрытия информации для криптобирж в США не существует. То, что криптобиржа обязана предоставить, зависит от имеющихся у неё лицензий и предлагаемых видов деятельности.

Американские криптобиржи не все подчиняются одинаковым правилам раскрытия. Правила зависят от лицензий, которые есть у платформы, и от предлагаемых ею видов деятельности.

Существует ли одно обязательное раскрытие?

Нет. Платформа может быть зарегистрирована для одного вида деятельности и не зарегистрирована для другого. Обязанности привязаны к лицензии, а не к бренду в приложении.

Что должны раскрывать фондовые биржи?

Платформа, торгующая ценными бумагами, подпадает под правила SEC. Она должна раскрывать, как обрабатывает клиентские ордера и конфликты интересов, которые могут повлиять на эти ордера.

Платформы, зарегистрированные в SEC, по сравнению с платформами без регистрации в SEC
Раскрытие информации	Зарегистрирована в SEC	Нет регистрации в SEC
Комиссии	Опубликованный график комиссий	Иногда показывается только при оформлении заказа
Обработка ордеров	Описаны маршрутизация и исполнение	Часто не описывается
Конфликты	Описаны конфликты	Часто не описывается

А как насчёт фьючерсов и деривативов?

Фьючерсы и деривативы подпадают под правила CFTC. Платформа, которая их предлагает, должна предоставить вам заявление о раскрытии рисков до начала торговли. В этом заявлении объясняются риски продуктов с кредитным плечом.

Условия маржи и ликвидации
Как хранятся средства клиентов
Зарегистрирована ли платформа в CFTC
Как закрыть позицию

Как применяются правила для операторов денежных переводов?

Биржа, осуществляющая перевод денег, обычно должна зарегистрироваться в FinCEN как организация, оказывающая денежные услуги. Кроме того, в большинстве штатов нужна лицензия. Работа без лицензии считалась уголовным преступлением в сфере банковской деятельности на уровне штата.

Проверьте лицензии

Узнайте юридическое название биржи.
Проверьте список регистраций FinCEN в качестве money services business.
Проверьте лицензионные записи вашего штата.
Убедитесь, что лицензии охватывают криптовалютную деятельность.

Какие раскрытия о хранении и налогах важны?

Биржа должна раскрывать, кто хранит криптовалюту клиентов, отделены ли клиентские активы от средств компании и какое страхование действует. Краx биржи может оставить клиентов в статусе обычных кредиторов. IRS рассматривает криптовалюту как имущество, поэтому продажа может облагаться налогом.

IRS требует, чтобы брокеры отчитывались о продажах цифровых активов по специальной форме. Это требование применяется к последним налоговым годам согласно правилу IRS.

Часто задаваемые вопросы

Никакое федеральное правило не требует доказательства резервов. Опубликованное подтверждение — это не полный аудит активов клиентов.

Запросите у поддержки в письменном виде её документы о рисках и график комиссий. Если она откажет, пожалуйтесь регулятору, указанному в её лицензиях.

Правила США редко этого требуют. Полисы часто покрывают лишь узкий круг убытков, например взлом, и могут не покрывать рыночные убытки или все активы.

Брокеры отправляют форму после окончания налогового года, часто следующей зимой.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор World-Crypt. Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.