Regulación de las criptomonedas en EE. UU.: quién regula qué
La regulación de las criptomonedas en EE. UU. se divide por actividad federal, no por un único organismo. El IRS grava las criptomonedas como propiedad y FinCEN exige el registro de los exchanges.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- La SEC utiliza el test de Howey para los tokens que pueden ser valores negociables.
- La CFTC considera Bitcoin y Ether materias primas y vigila los derivados.
- FinCEN exige que algunos negocios de criptomonedas se registren desde 2013.
- La BitLicense de Nueva York cubre a los negocios de criptomonedas que atienden a residentes del estado.
El reparto entre organismos es la clave de quién elabora las normas para las criptomonedas en EE. UU. Cada organismo examina una actividad distinta, y un mismo token puede quedar sujeto a más de un conjunto de normas. Una venta puede ser una cuestión de valores para la SEC, una cuestión de materias primas para la CFTC y un hecho imponible para el IRS al mismo tiempo.
¿Cómo tributa el IRS las criptomonedas?
El IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como divisa. Se declara un hecho imponible cuando se venden, se intercambian o se gastan criptomonedas. También se declaran las criptomonedas que se reciben como ingresos, como las recompensas de minería o de staking. Comprar y mantener por sí solo no genera una factura fiscal.
¿Qué organismos regulan las criptomonedas?
Tres organismos federales, además del IRS, lideran la supervisión de las criptomonedas. La SEC examina los tokens que pueden ser valores negociables. La CFTC examina las materias primas y los derivados. FinCEN aplica las normas contra el blanqueo de capitales y el registro de exchanges.
¿Se aplican las normas estatales sobre criptomonedas?
Sí, los estados añaden sus propias normas sobre criptomonedas a la supervisión federal. Las normas varían según el estado y, por lo general, una empresa necesita una licencia en cada estado donde tenga clientes.
- La BitLicense de Nueva York se aplica a las empresas de criptomonedas que prestan servicios a residentes de Nueva York.
- Muchos estados exigen licencias de transmisor de dinero para los exchanges de criptomonedas.
- Una licencia en un estado no cubre todo el país.
Preguntas frecuentes
No. Una compra y un periodo de tenencia por sí solos no generan una factura fiscal; el impuesto se aplica cuando vende, canjea, paga o recibe criptomonedas como ingresos.
La SEC no ha tratado Bitcoin ni Ether como valores. La CFTC considera que ambos son materias primas. La SEC sigue regulando las ofertas de valores y las plataformas que negocian activos cripto que considera valores.
Los exchanges extranjeros que atienden a clientes estadounidenses normalmente deben registrarse en FinCEN como empresas de servicios monetarios y cumplir las normas contra el blanqueo de capitales. La SEC y la CFTC también pueden aplicar sus normas si el exchange ofrece valores o derivados a personas estadounidenses.
Los ingresos por criptomonedas se declaran en su declaración de la renta, siguiendo las instrucciones del IRS sobre activos digitales. El formulario exacto depende de si los ingresos proceden de una actividad empresarial o de otra fuente.
