¿Cuándo tengo que declarar las criptomonedas a efectos fiscales?
Declaras las criptomonedas al IRS en el año en que las vendes, las intercambias, las gastas o las obtienes, mientras que comprar y mantener no tributa. El IRS las trata como propiedad.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Mover criptomonedas entre carteras de tu propiedad no tributa.
- Los ingresos por minería, staking y airdrops tributan cuando se reciben.
- El IRS incluye una pregunta sobre activos digitales en tu declaración anual.
- Declaras cada operación en el año en que ocurre.
Según las normas fiscales de EE. UU., el IRS clasifica las criptomonedas como propiedad, no como dinero. Una venta, un intercambio o un pago pueden generar una ganancia o una pérdida, y una Calculadora de ganancias cripto puede ayudarte a hallar la cifra.
¿Qué acciones con criptomonedas tributan?
El IRS grava las criptomonedas cuando las vendes, las intercambias o las gastas. Los ingresos por minería, staking y airdrops tributan cuando los recibes. Debes declarar tus transacciones con activos digitales tanto si generan una ganancia como una pérdida. Impuesto sobre las criptomonedas explica qué grava el IRS.
¿Qué operaciones con criptomonedas no tributan?
Un movimiento entre carteras de tu propiedad no es una venta. El IRS busca una transmisión, no una nueva dirección. Comprar y mantener criptomonedas tampoco tributa.
- Mueve criptomonedas desde una cuenta de exchange a una cartera que controlas.
- Envía criptomonedas desde una cartera que controlas a otra cartera que controlas.
- Consolida las monedas de los monederos que poseas.
¿Qué formularios del IRS y qué organismo se aplican?
El IRS es el organismo que recauda el impuesto. Las ventas y los intercambios van en los formularios de ganancias patrimoniales del IRS y en el Anexo D. declarar criptomonedas en la declaración de la renta cubre los pasos para presentarla.
La declaración anual incluye una pregunta sobre activos digitales en el formulario 1040 y otros formularios. Todos los contribuyentes deben responderla. El IRS revisó la pregunta en 2024.
¿Qué ejercicio fiscal y qué plazo se aplican?
Declaras las criptomonedas con tu declaración federal anual del ejercicio fiscal en que ocurrió la operación. Para la mayoría de la gente, esa declaración vence en abril del año siguiente.
Preguntas frecuentes
El coste de adquisición suele ser lo que pagaste, incluidas las comisiones. Réstalo de lo que recibiste para hallar tu ganancia o pérdida.
Las pérdidas patrimoniales pueden compensar las ganancias patrimoniales. Una cantidad limitada de pérdida sobrante también puede compensar la renta ordinaria.
Guarda la fecha, el importe y las comisiones de cada compra, venta, intercambio y cobro de rentas. Esos registros muestran tu coste de adquisición y tu periodo de tenencia.
Los exchanges de EE. UU. suelen enviar formularios informativos al IRS y a ti para algunas transacciones. Aun así, tú declaras tus propias transacciones.
