Impuestos sobre criptomonedas: qué grava el IRS y cómo declararlo
El IRS grava las criptomonedas como propiedad. Las ventas, los canjes, los pagos y los ingresos pueden generar impuestos. Declare las operaciones de capital en el formulario 8949 y en el anexo D.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
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La norma procede del aviso 2014-21 del IRS.
¿Qué acciones con criptomonedas tributan?
El tratamiento fiscal depende de lo que haga. Algunas acciones generan ingresos o ganancias de capital, mientras que otras no. Dar criptomonedas como regalo no es una venta, pero quien las regala puede tener que presentar el formulario 709 si el regalo es cuantioso.
- Comprar y mantener criptomonedas no tributa.
- Mover criptomonedas entre tus propias carteras no tributa.
- Las recompensas por minería y staking son ingresos cuando se reciben.
- Los airdrops suelen ser ingresos cuando usted controla los tokens.
- Las criptomonedas pagadas por trabajo son ingresos. Los empleados declaran salarios; los trabajadores autónomos usan el Anexo C.
- Las criptomonedas que recibe un negocio como pago son ingresos o pérdidas ordinarios.
¿Cómo tributan las ventas y los canjes de criptomonedas?
Cuando vendes, canjeas o gastas criptomonedas, normalmente tienes una ganancia o pérdida de capital. Para calcularla, resta tu base ajustada de lo que recibiste. La base es, por lo general, lo que pagaste más ciertos costes, y el periodo de tenencia determina el tratamiento a corto o a largo plazo. Una Calculadora de ganancias con criptomonedas puede encargarse de esos cálculos.
¿Qué formularios del IRS declaran criptomonedas?
Cuando venda o canjee criptomonedas mantenidas como activo de capital, declare cada operación en el formulario 8949. Después, sume las ganancias y pérdidas en el anexo D.
¿Qué registros y sanciones se aplican?
Conserva registros que muestren tu base, el periodo de tenencia y el valor de cada evento de ingresos. Si tu declaración es inexacta, el IRS puede cobrar intereses y sanciones.
Preguntas frecuentes
Una donación no es un ingreso tributable para ti. Las criptomonedas heredadas son, por lo general, propiedad, y tu base suele ser el valor en la fecha de fallecimiento.
La declaras como pérdida de capital en tu declaración. Las pérdidas pueden compensar ganancias de capital, y un importe limitado puede compensar la renta ordinaria cada año. Las pérdidas adicionales normalmente se trasladan a ejercicios futuros.
Si su declaración es inexacta, el IRS puede cobrarle intereses y sanciones. La declaración también pregunta por la actividad con activos digitales, por lo que una respuesta omitida puede llamar la atención.
