¿Qué pasa si no declaras los impuestos sobre criptomonedas?
Omitir el cripto en los impuestos puede acarrear sanciones del IRS, intereses y una auditoría. Un incumplimiento deliberado de la obligación de declarar puede conllevar cargos penales por evasión fiscal.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
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La norma que hay detrás de esa respuesta: a efectos fiscales federales, la moneda virtual se considera propiedad y no moneda. El aviso 2014-21, publicado en 2014, estableció esa postura. El formulario 1040 pregunta si se realizaron transacciones con activos digitales y hay que marcar Sí o No.
¿Qué pasa si no se declara?
Las ganancias o rentas de cripto sujetas a tributación no declaradas pueden desencadenar sanciones e intereses del IRS. El organismo también puede auditar la declaración. Un incumplimiento deliberado de la obligación de declarar puede conllevar cargos penales por evasión fiscal.
¿Qué acciones con criptomonedas tributan?
Vender cripto, canjear un activo digital por otro, gastarlo y obtenerlo son hechos sujetos a tributación. Comprar cripto con dólares estadounidenses y mantenerlo no lo son. Mover cripto entre carteras propias o controladas tampoco tributa. Una venta, un canje o un hecho que genera ingresos debe declararse aunque no haya ganancia sujeta a tributación.
- Una venta por dólares suele generar una ganancia o pérdida de capital.
- Un canje tributa aunque no se haya retirado el dinero.
- Pagar bienes o servicios con cripto cuenta como una venta.
- El cripto pagado como salario, y los ingresos por minería o staking, son renta ordinaria.
¿Dónde se declara el cripto a efectos fiscales?
Las ganancias y pérdidas de ventas y canjes van en el formulario 8949. El IRS remitió a los contribuyentes a ese formulario para las transmisiones de activos digitales en el año fiscal 2023. Los ingresos por cripto son renta ordinaria y van donde va el resto de la renta ordinaria. Los salarios pagados en cripto se declaran como salarios, y el trabajo como trabajador autónomo va en el anexo C.
¿Qué año fiscal es el que cuenta?
La fecha de la venta, el canje o el hecho que genera ingresos fija el año fiscal, y el año fiscal fija qué declaración se presenta. Una operación de 2023 va en la declaración del 2023, que se presenta en 2024.
Si se omitió el cripto en esa declaración, se corrige ese año, no el actual.
Preguntas frecuentes
Por lo general, los exchanges envían al IRS declaraciones informativas sobre las operaciones de los clientes. Un formulario que no se recibe no convierte una operación en no sujeta a tributación.
Sí. Se presenta el formulario 1040-X para corregir una declaración ya enviada. El IRS recalcula el impuesto y puede cobrar intereses.
Una pérdida de capital puede compensar ganancias de capital, y una cantidad limitada de pérdida sobrante puede compensar rentas ordinarias. La operación se declara igualmente, y una pérdida no elimina la obligación de declarar.
Normalmente tres años desde la fecha posterior entre el vencimiento y la presentación. El plazo es mayor si hay una omisión sustancial y no prescribe en el caso de una declaración fraudulenta.
