Was passiert, wenn Sie Krypto-Steuern nicht melden?
Wenn Sie Krypto in Ihrer Steuererklärung auslassen, kann das IRS-Strafen, Zinsen und eine Prüfung nach sich ziehen. Eine vorsätzliche Unterlassung der Meldung kann zu strafrechtlichen Steuerhinterziehungsvorwürfen führen.
Vahe HakobyanChefredakteur
Aktualisiert 6. Okt. 20263 Min. LesezeitFaktengeprüft
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Die Regel hinter dieser Antwort: Für Bundessteuerzwecke gilt virtuelle Währung als Eigentum und nicht als Währung. Notice 2014-21, veröffentlicht im 2014, legte diese Position fest. Formular 1040 fragt, ob Sie Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten hatten, und Sie müssen Ja oder Nein ankreuzen.
Was passiert, wenn Sie nicht angeben?
Nicht angegebene steuerpflichtige Krypto-Gewinne oder -Einkünfte können IRS-Strafen und Zinsen auslösen. Die Behörde kann die Erklärung auch prüfen. Eine vorsätzliche Unterlassung der Meldung kann zu strafrechtlichen Steuerhinterziehungsvorwürfen führen.
Welche Krypto-Handlungen sind steuerpflichtig?
Der Verkauf von Krypto, der Tausch eines digitalen Vermögenswerts gegen einen anderen, das Ausgeben und das Verdienen sind steuerbare Ereignisse. Der Kauf von Krypto mit US-Dollar und das Halten sind es nicht. Auch die Übertragung von Krypto zwischen Wallets, die Ihnen gehören oder die Sie kontrollieren, ist nicht steuerbar. Ein Verkaufs-, Tausch- oder Einkommensereignis muss auch ohne steuerpflichtigen Gewinn gemeldet werden.
- Ein Verkauf gegen Dollar führt in der Regel zu einem Kapitalgewinn oder -verlust.
- Ein Tausch ist steuerpflichtig, auch wenn Sie nicht ausbezahlt haben.
- Die Zahlung von Waren oder Dienstleistungen mit Krypto gilt als Verkauf.
- Als Lohn gezahltes Krypto sowie Mining- oder Staking-Einkünfte sind gewöhnliche Einkünfte.
Wo geben Sie Krypto in der Steuererklärung an?
Gewinne und Verluste aus Verkäufen und Tauschgeschäften gehören in Formular 8949. Der IRS verwies für digitale Vermögenswerte im Steuerjahr 2023 auf dieses Formular. Krypto-Einkünfte sind gewöhnliche Einkünfte und gehören dorthin, wo auch Ihre übrigen gewöhnlichen Einkünfte angegeben werden. In Krypto gezahlte Löhne werden als Löhne gemeldet, und die Arbeit als freier Mitarbeiter gehört in Schedule C.
Welches Steuerjahr ist maßgeblich?
Das Datum des Verkaufs, Tauschs oder des Einkommensereignisses legt das Steuerjahr fest, und das Steuerjahr legt fest, welche Erklärung Sie einreichen. Ein 2023-Trade gehört in Ihre 2023-Erklärung, die Sie in 2024 einreichen.
Wenn Sie Krypto in dieser Erklärung nicht angegeben haben, korrigieren Sie das betreffende Jahr, nicht das aktuelle.
Häufig gestellte Fragen
Börsen übermitteln dem IRS in der Regel Informationsmeldungen über Kunden-Trades. Ein Formular, das Sie nicht erhalten, macht einen Trade nicht steuerfrei.
Ja. Sie reichen Formular 1040-X ein, um eine bereits gesendete Steuererklärung zu korrigieren. Das IRS berechnet die Steuer neu und kann Zinsen verlangen.
Ein Kapitalverlust kann Kapitalgewinne ausgleichen, und ein begrenzter Betrag des verbleibenden Verlusts kann gewöhnliche Einkünfte ausgleichen. Sie müssen den Trade trotzdem angeben, und ein Verlust hebt die Meldepflicht nicht auf.
In der Regel drei Jahre ab dem späteren der beiden Zeitpunkte: Fälligkeitsdatum oder Datum Ihrer Einreichung. Bei einer erheblichen Unterlassung ist der Zeitraum länger, und bei einer betrügerischen Erklärung endet er nicht.
