Wat gebeurt er als je cryptobelasting niet aangeeft?
Crypto overslaan op uw belastingaangifte kan IRS-boetes, rente en een controle opleveren. Een willful failure om te rapporteren kan leiden tot strafrechtelijke aanklachten wegens belastingontduiking.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 6 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
De regel achter dat antwoord: voor federale belastingdoeleinden geldt virtuele valuta als eigendom en niet als valuta. Notice 2014-21, uitgegeven in 2014, legde die positie vast. Formulier 1040 vraagt of u transacties met digitale activa had, en u moet Ja of Nee aanvinken.
Wat gebeurt er als u het niet rapporteert?
Niet-gerapporteerde belastbare cryptowinsten of -inkomen kunnen IRS-boetes en rente uitlokken. Het agentschap kan de aangifte ook controleren. Een willful failure om te rapporteren kan leiden tot strafrechtelijke aanklachten wegens belastingontduiking.
Welke crypto-handelingen zijn belastbaar?
Crypto verkopen, het ene digitale actief voor het andere ruilen, het uitgeven en het verdienen zijn belastbare gebeurtenissen. Crypto kopen met Amerikaanse dollars en het aanhouden zijn dat niet. Crypto verplaatsen tussen wallets die u bezit of beheert, is ook niet belastbaar. Een verkoop, ruil of inkomstenmoment moet worden gerapporteerd, zelfs zonder belastbare winst.
- Een verkoop voor dollars levert meestal een kapitaalwinst of -verlies op.
- Een ruil is belastbaar, ook als u niet hebt verzilverd.
- Betalen voor goederen of diensten met crypto geldt als een verkoop.
- Crypto uitbetaald als loon, en inkomsten uit mining of staking, is gewoon inkomen.
Waar rapporteert u crypto voor de belasting?
Winsten en verliezen uit verkopen en ruilen gaan op Formulier 8949. De IRS verwees aangevers voor vervreemdingen van digitale activa in belastingjaar 2023 naar dat formulier. Crypto-inkomen is gewoon inkomen en gaat waar uw overige gewone inkomen naartoe gaat. Loon uitbetaald in crypto wordt als loon gerapporteerd, en werk als zelfstandige gaat op Schedule C.
Welk belastingjaar is van belang?
De datum van de verkoop, ruil of het inkomstenmoment bepaalt het belastingjaar, en het belastingjaar bepaalt welke aangifte u indient. Een transactie in 2023 gaat op uw aangifte 2023, die u in 2024 indient.
Als u crypto op die aangifte hebt weggelaten, corrigeert u dat jaar, niet het huidige.
Veelgestelde vragen
Exchanges sturen de IRS doorgaans informatieaangiften over klanttransacties. Een formulier dat u niet ontvangt, maakt een transactie niet onbelastbaar.
Ja. U dient Formulier 1040-X in om een aangifte te corrigeren die u al hebt verzonden. De IRS herberekent de belasting en kan rente in rekening brengen.
Een kapitaalverlies kan kapitaalwinsten compenseren, en een beperkt bedrag aan resterend verlies kan gewoon inkomen compenseren. U rapporteert de transactie nog steeds, en een verlies heft de rapportageverplichting niet op.
Meestal drie jaar vanaf de latere van de vervaldatum of de datum waarop u indient. De termijn is langer bij een substantiële omissie en sluit niet bij een frauduleuze aangifte.
