暗号資産の税金を報告しないとどうなりますか。

その答えの背景にあるルールは、連邦税の目的では仮想通貨は通貨ではなく財産とみなされるというものです。2014年に公表されたNotice 2014-21がその立場を示しました。Form 1040はデジタル資産の取引があったかを尋ねるもので、YesかNoを必ずチェックします。

報告しないとどうなりますか。

未申告の課税対象となる暗号資産の利益や所得は、IRSの罰則と利息を招く可能性があります。IRSは申告書の税務調査も行うことができます。意図的な申告漏れは脱税の刑事責任につながることがあります。

どの暗号資産の行為が課税対象ですか？

暗号資産の売却、あるデジタル資産から別のデジタル資産への交換、支払いへの使用、および獲得は課税対象のイベントです。米ドルで暗号資産を購入して保有する場合は課税されません。自分が所有または管理するウォレット間で暗号資産を移動する場合も課税されません。課税対象の利益がなくても、売却、交換、所得のイベントは報告する必要があります。

• 米ドルへの売却は通常、キャピタルゲインまたはキャピタルロスを生じます。
• 現金化していなくても交換は課税対象です。
• 暗号資産で商品やサービスを支払うことは売却に該当します。
• 賃金として支払われた暗号資産、およびマイニングやステーキングによる所得は通常所得です。

税金では暗号資産をどこに報告しますか。

売却や交換による損益はForm 8949に記載します。IRSは2023課税年度のデジタル資産の処分について、この様式への記入を申告者に示しました。暗号資産による所得は通常所得であり、他の通常所得と同じ場所に記載します。暗号資産で支払われた賃金は賃金として報告し、独立請負業者の業務はSchedule Cに記載します。

どの課税年度が重要ですか。

売却、交換、所得の事象の日付が課税年度を決め、課税年度が提出する申告書を決めます。2023の取引は2023の申告書に記載し、それを2024に提出します。

その申告書で暗号資産を申告しなかった場合は、現在の年ではなくその年を修正します。

執筆者Vahe HakobyanVahe HakobyanはWorld-Cryptの編集長です。ビットコイン、市場、規制を担当し、公開前にすべての記事をファクトチェックするニュースルームを率いています。