암호화폐 세금을 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
세금 신고에서 암호화폐를 누락하면 IRS의 가산세, 이자, 세무조사로 이어질 수 있습니다. 고의적인 미신고는 형사 탈세 혐의로 이어질 수 있습니다.
Vahe Hakobyan편집장
2026년 10월 6일 업데이트3분 소요팩트체크 완료
그 답변의 근거가 되는 규칙: 연방 세금 목적상 가상 통화는 통화가 아니라 재산으로 간주됩니다. 2014에 발표된 Notice 2014-21이 그 입장을 제시했습니다. 양식 1040은 디지털 자산 거래가 있었는지 묻고, 예 또는 아니요를 선택해야 합니다.
신고하지 않으면 어떻게 되나요?
신고되지 않은 과세 대상 암호화폐 이익이나 소득은 IRS의 가산세와 이자를 유발할 수 있습니다. IRS는 해당 신고서를 세무조사할 수도 있습니다. 고의적인 미신고는 형사 탈세 혐의로 이어질 수 있습니다.
어떤 암호화폐 행위가 과세 대상인가요?
암호화폐 매도, 디지털 자산 간 스왑, 사용, 획득은 과세 대상 사건입니다. 미국 달러로 암호화폐를 매수하고 보유하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 본인이 소유하거나 통제하는 지갑 간의 암호화폐 이동도 과세 대상이 아닙니다. 과세 대상 이익이 없더라도 매도, 스왑 또는 소득 사건은 신고해야 합니다.
- 달러로 매도하면 일반적으로 양도차익 또는 양도차손이 발생합니다.
- 현금으로 인출하지 않았더라도 교환은 과세 대상입니다.
- 암호화폐로 상품이나 서비스를 결제하는 것은 매도로 간주됩니다.
- 임금으로 지급된 암호화폐, 그리고 채굴 또는 스테이킹 소득은 보통소득입니다.
세금 신고 시 암호화폐를 어디에 보고하나요?
매도와 스왑에서 발생한 이익과 손실은 8949에 기재합니다. IRS는 2023 과세연도의 디지털 자산 처분에 대해 신고자들에게 해당 양식을 안내했습니다. 암호화폐 소득은 보통소득으로, 다른 보통소득과 같은 곳에 기재합니다. 암호화폐로 지급된 임금은 임금으로 신고하고, 독립 계약자 소득은 Schedule C에 기재합니다.
어느 과세 연도가 중요한가요?
매도, 교환 또는 소득 이벤트의 날짜가 과세 연도를 정하고, 과세 연도가 어떤 신고서를 제출할지 정합니다. 2023 거래는 2023 신고서에 포함되며, 이는 2024에 제출합니다.
해당 신고서에서 암호화폐를 누락했다면, 현재 연도가 아니라 그 연도를 수정합니다.
자주 묻는 질문
거래소는 일반적으로 고객 거래에 관한 정보 신고서를 IRS에 보냅니다. 받지 못한 양식이 거래를 비과세로 만들지는 않습니다.
예. 이미 제출한 신고서를 수정하려면 양식 1040-X를 제출합니다. IRS는 세금을 재계산하며 이자를 부과할 수 있습니다.
자본 손실은 자본 이득을 상쇄할 수 있으며, 남은 손실의 제한된 금액은 일반 소득을 상쇄할 수 있습니다. 그래도 거래를 신고해야 하며, 손실이 신고 의무를 없애지는 않습니다.
일반적으로 납부 기한 또는 신고일 중 더 늦은 날로부터 3년입니다. 상당한 누락의 경우 기간이 더 길며, 사기 신고서의 경우 기간이 닫히지 않습니다.
