Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos cryptomonnaies aux impôts ?
Omettre la crypto dans vos impôts peut entraîner des sanctions de l'IRS, des intérêts et un contrôle fiscal. Un manquement délibéré à déclarer peut mener à des accusations pénales d'évasion fiscale.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 6 oct. 20263 min de lectureVérifié
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La règle derrière cette réponse : aux fins de l'impôt fédéral, la monnaie virtuelle est considérée comme un bien et non comme une devise. L'avis 2014-21, publié en 2014, a établi cette position. Le formulaire 1040 demande si vous avez eu des transactions sur actifs numériques, et vous devez cocher Oui ou Non.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas ?
Des plus-values ou des revenus crypto imposables non déclarés peuvent déclencher des sanctions et des intérêts de l'IRS. L'agence peut également contrôler la déclaration. Un manquement délibéré à déclarer peut mener à des accusations pénales d'évasion fiscale.
Quelles actions sur les cryptos sont imposables ?
Vendre de la crypto, échanger un actif numérique contre un autre, le dépenser et en gagner sont des événements imposables. Acheter de la crypto avec des dollars américains et la conserver ne l'est pas. Déplacer de la crypto entre des portefeuilles que vous possédez ou contrôlez n'est pas imposable non plus. Une vente, un échange ou un événement de revenu doit être déclaré même sans plus-value imposable.
- Une vente contre des dollars produit généralement une plus-value ou une moins-value en capital.
- Un échange est imposable même si vous n'avez pas encaissé.
- Payer des biens ou des services en crypto équivaut à une vente.
- La crypto versée comme salaire, ainsi que les revenus de minage ou de staking, constituent un revenu ordinaire.
Où déclarer les cryptomonnaies aux impôts ?
Les plus-values et moins-values issues des ventes et des échanges figurent sur le formulaire 8949. L'IRS a orienté les déclarants vers ce formulaire pour les cessions d'actifs numériques au titre de l'année fiscale 2023. Les revenus crypto sont des revenus ordinaires et figurent là où figurent vos autres revenus ordinaires. Les salaires versés en crypto sont déclarés comme des salaires, et le travail de sous-traitant indépendant figure sur l'annexe C.
Quelle année d'imposition compte ?
La date de la vente, de l'échange ou de l'événement de revenu fixe l'année d'imposition, et l'année d'imposition fixe la déclaration que vous déposez. Une transaction 2023 figure dans votre déclaration 2023, que vous déposez en 2024.
Si vous avez omis les cryptomonnaies dans cette déclaration, vous corrigez cette année-là, pas l'année en cours.
Questions fréquentes
Les plateformes d'échange envoient généralement à l'IRS des déclarations d'information sur les opérations des clients. Un formulaire que vous ne recevez pas ne rend pas une opération non imposable.
Oui. Vous déposez le formulaire 1040-X pour corriger une déclaration déjà envoyée. L'IRS recalcule l'impôt et peut facturer des intérêts.
Une moins-value en capital peut compenser des plus-values en capital, et un montant limité de perte résiduelle peut compenser le revenu ordinaire. Vous devez tout de même déclarer l'opération, et une perte ne supprime pas l'obligation de déclaration.
En général trois ans à compter de la date limite ou de la date de dépôt, si celle-ci est postérieure. Le délai est plus long en cas d'omission substantielle et ne se referme pas pour une déclaration frauduleuse.
