Skatt på kryptovaluta: vad IRS beskattar och hur du redovisar
IRS beskattar krypto som egendom. Försäljningar, byten, utgifter och inkomster kan utlösa skatt. Rapportera kapitaltransaktioner på blankett 8949 och Schedule D.
Vahe HakobyanChefredaktör
Uppdaterad 5 okt. 20263 min läsningFaktagranskad
På den här sidan
Regeln kommer från IRS Notice 2014-21.
Vilka kryptoåtgärder är skattepliktiga?
Beskattningen beror på vad du gör. Vissa åtgärder skapar inkomst eller kapitalvinst, medan andra inte gör det. Att ge bort krypto som gåva är inte en försäljning, men givaren kan behöva lämna in formulär 709 om gåvan är stor.
- Att köpa och inneha krypto är inte skattepliktigt.
- Att flytta krypto mellan dina egna plånböcker är inte skattepliktigt.
- Mining- och staking-belöningar är inkomst när de tas emot.
- Airdrops är vanligtvis inkomst när du kontrollerar token.
- Krypto som betalas för arbete är inkomst. Anställda rapporterar lön; egenföretagare använder Schedule C.
- Krypto som ett företag tar emot som betalning är vanlig inkomst eller förlust.
Hur beskattas kryptoförsäljningar och byten?
När du säljer, byter eller spenderar krypto har du vanligtvis en kapitalvinst eller kapitalförlust. För att hitta den subtraherar du ditt justerade anskaffningsvärde från det du fick. Anskaffningsvärdet är i allmänhet vad du betalade plus vissa kostnader, och innehavsperioden avgör om det är kortsiktigt eller långsiktigt. En Crypto Profit Calculator kan hantera den matematiken.
Vilka IRS-blanketter rapporterar krypto?
När du säljer eller byter krypto som innehas som en kapitaltillgång ska du redovisa varje transaktion i formulär 8949. Därefter summerar du vinster och förluster i Schedule D.
Vilka underlag och straffavgifter gäller?
Behåll underlag som visar ditt anskaffningsvärde, innehavsperiod och värdet på varje inkomsthändelse. Om din deklaration är felaktig kan IRS ta ut ränta och straffavgifter.
Vanliga frågor
En gåva är inte skattepliktig inkomst för dig. Ärvd krypto är i allmänhet egendom, och ditt anskaffningsvärde är vanligtvis värdet på dödsdagen.
Du rapporterar det som en kapitalförlust i din deklaration. Förluster kan kvittas mot kapitalvinster, och ett begränsat belopp kan kvittas mot vanlig inkomst varje år. Överskjutande förluster brukar rullas vidare.
Om din deklaration är felaktig kan IRS ta ut ränta och straffavgifter. Deklarationen frågar också om aktivitet med digitala tillgångar, så ett saknat svar kan väcka uppmärksamhet.
