Belasting op cryptocurrency: wat de IRS belast en hoe je het aangeeft
De IRS belast crypto als vermogen. Verkopen, swaps, uitgaven en inkomsten kunnen belasting veroorzaken. Rapporteer kapitaaltransacties op Formulier 8949 en Schedule D.
Vahe HakobyanHoofdredacteur
Bijgewerkt 5 okt. 20263 min leestijdFeiten gecontroleerd
Op deze pagina
De regel komt uit IRS Notice 2014-21.
Welke crypto-handelingen zijn belastbaar?
De fiscale behandeling hangt af van wat u doet. Sommige handelingen creëren inkomen of kapitaalwinst, andere niet. Crypto weggeven als gift is geen verkoop, maar de schenker moet mogelijk Formulier 709 indienen als de gift groot is.
- Crypto kopen en aanhouden is niet belastbaar.
- Crypto verplaatsen tussen uw eigen wallets is niet belastbaar.
- Mining- en stakingbeloningen zijn inkomen op het moment van ontvangst.
- Airdrops zijn doorgaans inkomen op het moment dat u de tokens controleert.
- Crypto die voor werk wordt betaald, is inkomen. Werknemers rapporteren loon; zelfstandige contractanten gebruiken Schedule C.
- Crypto die een bedrijf als betaling ontvangt, is gewoon inkomen of verlies.
Hoe worden crypto-verkopen en -ruilen belast?
Wanneer u crypto verkoopt, ruilt of uitgeeft, heeft u meestal een vermogenswinst of -verlies. Om die te vinden, trekt u uw aangepaste basis af van wat u heeft ontvangen. De basis is doorgaans wat u heeft betaald plus bepaalde kosten, en de houdperiode bepaalt de kortetermijn- of langetermijnbehandeling. Een Crypto Profit Calculator kan die berekening uitvoeren.
Welke IRS-formulieren rapporteren crypto?
Wanneer u crypto verkoopt of ruilt die als kapitaalgoed wordt aangehouden, rapporteert u elke transactie op Formulier 8949. Vervolgens telt u de winsten en verliezen op Schedule D bij elkaar op.
Welke administratie en boetes gelden?
Bewaar administratie die uw basis, houdperiode en de waarde van elke inkomstenpost aantoont. Als uw aangifte onjuist is, kan de IRS rente en boetes opleggen.
Veelgestelde vragen
Een gift is voor u geen belastbaar inkomen. Geërfde crypto is doorgaans vermogen, en uw basis is meestal de waarde op de datum van overlijden.
U geeft het als een kapitaalverlies op in uw aangifte. Verliezen kunnen kapitaalwinsten compenseren, en een beperkt bedrag kan jaarlijks gewone inkomsten compenseren. Extra verliezen worden meestal overgedragen.
Als uw aangifte onjuist is, kan de IRS rente en boetes opleggen. De aangifte vraagt ook naar activiteiten met digitale activa, dus een ontbrekend antwoord kan de aandacht trekken.
