Налоги и регулированиеСредний уровень

Когда я должен декларировать криптовалюту в налоговой отчётности?

Вы декларируете криптовалюту в IRS за тот год, в котором вы её продали, обменяли, потратили или получили, а покупка и хранение не облагаются налогом. IRS рассматривает её как имущество.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 5 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация: World-Crypt

На этой странице

Какие операции с криптовалютой облагаются налогом?Какие операции с криптовалютой не облагаются налогом?Какие формы IRS и какое ведомство применяются?Какой налоговый год и какой срок применяются?FAQ

Ключевые выводы

Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками не облагается налогом.
Доход от майнинга, стейкинга и аирдропов облагается налогом при получении.
IRS задаёт вопрос о цифровых активах в вашей годовой декларации.
Вы декларируете каждое событие в том году, когда оно произошло.

Краткий ответ

Для налогов в США вы декларируете криптовалюту в IRS за тот налоговый год, в котором вы её продали, обменяли, потратили или получили. Покупка и хранение криптовалюты не являются налоговым событием, которое нужно декларировать.

По налоговым правилам США IRS классифицирует криптовалюту как имущество, а не как деньги. Продажа, обмен или платёж могут создать прибыль или убыток, и Crypto Profit Calculator поможет определить сумму.

Какие операции с криптовалютой облагаются налогом?

IRS облагает криптовалюту налогом, когда вы её продаёте, обмениваете или тратите. Доход от майнинга, стейкинга и аирдропов облагается налогом при получении. Вы обязаны декларировать свои операции с цифровыми активами независимо от того, приносят они прибыль или убыток. Tax on cryptocurrency объясняет, что облагает налогом IRS.

Операции с криптовалютой и подход IRS
Действие	Подход IRS
Продажа, обмен или оплата	Облагается налогом в год совершения операции
Купить и держать	Не является налоговым событием, которое нужно декларировать
Майнинг, стейкинг или получение аирдропа	Облагается налогом как доход при получении

Какие операции с криптовалютой не облагаются налогом?

Перевод между вашими собственными кошельками — это не продажа. IRS ищет выбытие, а не новый адрес. Покупка и хранение криптовалюты также не облагаются налогом.

Переведите криптовалюту с биржевого счёта в кошелёк, который контролируете вы.
Отправьте криптовалюту с кошелька, который вы контролируете, на другой кошелёк, который вы контролируете.
Объедините монеты на кошельках, которыми вы владеете.

Какие формы IRS и какое ведомство применяются?

IRS — это ведомство, которое собирает налог. Продажи и обмены отражаются в формах IRS по капитальным активам и в Schedule D. report cryptocurrency on your taxes описывает шаги подачи.

В годовой декларации есть вопрос о цифровых активах в форме 1040 и других формах. Каждый налогоплательщик должен ответить на него. IRS пересмотрела этот вопрос в 2024.

Какой налоговый год и какой срок применяются?

Вы декларируете криптовалюту в годовой федеральной налоговой декларации за тот налоговый год, когда произошло событие. Для большинства людей срок подачи такой декларации — апрель следующего года.

Часто задаваемые вопросы

База затрат — это обычно то, что вы заплатили, включая комиссии. Вычтите это из того, что вы получили, чтобы определить прибыль или убыток.

Убытки по капитальным активам могут зачесть прибыль по капитальным активам. Ограниченную сумму оставшегося убытка также можно зачесть против обычного дохода.

Сохраняйте дату, сумму и комиссии по каждой покупке, продаже, обмену и получению дохода. Эти записи показывают вашу стоимость приобретения и срок владения.

Американские биржи обычно направляют информационные формы в IRS и вам по некоторым операциям. Свои операции вы всё равно декларируете сами.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор World-Crypt. Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.