Quand dois-je déclarer des cryptomonnaies aux impôts ?
Vous déclarez la cryptomonnaie à l'IRS pour l'année où vous la vendez, l'échangez, la dépensez ou la gagnez, tandis qu'acheter et conserver n'est pas imposable. L'IRS la traite comme un bien.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Déplacer des cryptos entre des portefeuilles que vous détenez n'est pas imposable.
- Les revenus de minage, de staking et d'airdrop sont imposables à la réception.
- L'IRS pose une question sur les actifs numériques dans votre déclaration annuelle.
- Vous déclarez chaque événement l'année où il se produit.
Selon les règles fiscales américaines, l'IRS classe la cryptomonnaie comme un bien, et non comme de la monnaie. Une vente, un échange ou un paiement peut générer un gain ou une perte, et un Crypto Profit Calculator peut vous aider à trouver le montant.
Quelles actions sur les cryptos sont imposables ?
L'IRS impose la cryptomonnaie lorsque vous la vendez, l'échangez ou la dépensez. Les revenus de minage, de staking et d'airdrop sont imposables lorsque vous les recevez. Vous devez déclarer vos transactions d'actifs numériques, qu'elles génèrent un gain ou une perte. Tax on cryptocurrency explique ce que l'IRS impose.
Quelles opérations crypto ne sont pas imposables ?
Un transfert entre des portefeuilles que vous détenez n'est pas une vente. L'IRS recherche une cession, pas une nouvelle adresse. Acheter et conserver des cryptos n'est pas non plus imposable.
- Transférez des cryptos d'un compte de plateforme vers un portefeuille que vous contrôlez.
- Envoyez des cryptos d'un portefeuille que vous contrôlez vers un autre portefeuille que vous contrôlez.
- Regroupez les pièces sur les portefeuilles que vous détenez.
Quels formulaires de l'IRS et quelle agence s'appliquent ?
L'IRS est l'agence qui perçoit l'impôt. Les ventes et les échanges figurent sur les formulaires de plus-values de l'IRS et sur l'annexe D. déclarer la cryptomonnaie sur vos impôts couvre les étapes de déclaration.
La déclaration annuelle pose une question sur les actifs numériques sur le formulaire 1040 et d'autres formulaires. Chaque contribuable doit y répondre. L'IRS a révisé la question en 2024.
Quelle année d'imposition et quelle échéance s'appliquent ?
Vous déclarez la cryptomonnaie avec votre déclaration fédérale annuelle pour l'année d'imposition où l'événement s'est produit. Pour la plupart des gens, cette déclaration est due en avril de l'année suivante.
Questions fréquentes
Le prix de revient correspond généralement à ce que vous avez payé, frais compris. Soustrayez-le de ce que vous avez reçu pour déterminer votre gain ou votre perte.
Les moins-values peuvent compenser les plus-values. Un montant limité de perte excédentaire peut aussi compenser le revenu ordinaire.
Conservez la date, le montant et les frais pour chaque achat, vente, échange et réception de revenus. Ces relevés indiquent votre prix de revient et votre durée de détention.
Les plateformes américaines envoient généralement des formulaires d'information à l'IRS et à vous pour certaines transactions. Vous devez tout de même déclarer vos propres transactions.
