Comment déclarer les cryptomonnaies sur votre déclaration de revenus
Déclarez vos cryptos sur votre déclaration fiscale américaine en classant chaque événement en plus-value de cession ou en revenu ordinaire. Les ventes et les échanges figurent sur le formulaire 8949 et l'annexe D.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Vendre, échanger, dépenser ou gagner des cryptos peut être imposable.
- La plus-value ou la moins-value correspond au produit de la cession moins le prix de revient.
- Déclarez les revenus de minage, de staking et d'airdrops au moment de leur réception.
Triez d'abord les événements qui figurent sur votre déclaration de revenus américaine. Rassemblez ensuite le prix de revient, placez chaque événement sur le bon formulaire de l'IRS et répondez à la question sur les actifs numériques. Un Crypto Profit Calculator peut vérifier les calculs d'une transaction.
Quels événements crypto sont imposables ?
L'IRS traite les cryptomonnaies comme des biens, et non comme une devise. Vendre, échanger, dépenser ou gagner des cryptos peut être imposable, mais déplacer des cryptos entre des portefeuilles que vous détenez ne l'est pas.
- Vendre contre des dollars
- Échanger une crypto contre une autre
- Payer en crypto
- Revenus du minage ou du staking
Comment calcule-t-on les plus-values sur cryptos ?
Pour chaque cession, soustrayez votre prix de revient du produit de la cession pour déterminer votre gain ou votre perte. Le prix de revient est ce que vous avez payé, frais compris, et les cryptos reçues comme revenu prennent un prix de revient égal à leur juste valeur marchande à cette date.
Comment déclarer les cryptos aux impôts ?
Les cessions et les revenus figurent à des endroits différents de votre déclaration. Vous devez déclarer vos événements même lorsqu'une plateforme d'échange ne vous envoie aucun formulaire fiscal, et transférer des cryptos vers votre propre portefeuille n'y change rien.
- 1Rassemblez les détails de votre prix de revientNotez l'actif, la date et l'heure d'acquisition, le nombre d'unités et la juste valeur marchande en dollars américains.
- 2Déclarez les cessions sur le formulaire 8949Pour 2023, l'IRS a indiqué qu'un actif numérique détenu comme actif en capital puis vendu, échangé ou transféré figure sur le formulaire 8949 et l'annexe D.
- 3Déclarez les revenus lorsque vous les recevezLe minage, le staking et les airdrops constituent un revenu ordinaire à la juste valeur marchande à la date où vous les recevez.
- 4Faire correspondre le paiement au statut du travailleurPour 2023, un salarié rémunéré en actifs numériques a déclaré la valeur en tant que salaires, et un travailleur indépendant l'a déclarée sur l'annexe C.
- 5Répondez à la question sur les actifs numériquesPour 2023, le formulaire 1040 demandait aux déclarants de cocher Oui après une vente, un échange ou une autre cession, et Non s'ils avaient seulement déplacé des actifs entre leurs propres portefeuilles. L'IRS indique que sa FAQ sur les monnaies virtuelles couvre les transactions réalisées avant 1 janv. 2025.
Que faire après la déclaration ?
Conservez des documents indiquant les dates, les montants, les adresses de portefeuille et la juste valeur marchande de chaque événement. Pour 2023, l'IRS a indiqué qu'une déclaration inexacte des revenus peut entraîner des intérêts et des pénalités.
Questions fréquentes
En général, non. Acheter et conserver ne génère ni gain ni perte et, pour 2023, cela n'exigeait pas de répondre Oui sur le formulaire 1040.
Un vol n'est pas une vente : il n'y a donc généralement ni plus-value ni moins-value à déclarer. Toute déduction suit les règles de l'IRS relatives aux pertes pour vol.
Oui. De nombreux logiciels gèrent le formulaire 8949, l'annexe D et l'annexe C, alors vérifiez que le vôtre couvre vos types de revenus.
Vous déclarez les mêmes événements américains qu'avec une plateforme d'échange nationale, et une plateforme étrangère peut soulever des questions de déclaration de comptes à l'étranger.
