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세금 신고서에 암호화폐를 보고하는 방법

각 이벤트를 자본 이득 또는 일반 소득으로 분류하여 미국 세금 신고서에 암호화폐를 신고하세요. 매도와 교환은 8949 서식과 Schedule D에 기재합니다.

Vahe Hakobyan편집장 2026년 10월 5일 업데이트3분 소요팩트체크 완료

일러스트: World-Crypt

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핵심 요점

간단한 답변

미국 세금 신고서에 각 과세 대상 암호화폐 이벤트를 보고합니다. 매도, 스왑, 지출은 8949 서식과 Schedule D에 기재하고, 채굴, 스테이킹, 급여는 일반 소득입니다.

먼저 어떤 이벤트가 미국 세금 신고서에 해당하는지 분류하세요. 그런 다음 취득원가를 모으고, 각 이벤트를 올바른 IRS 서식에 기재하고, 디지털 자산 관련 질문에 답하세요. Crypto Profit Calculator로 거래 계산을 확인할 수 있습니다.

어떤 암호화폐 이벤트가 과세 대상인가요?

IRS는 암호화폐를 통화가 아닌 재산으로 취급합니다. 암호화폐를 매도, 교환, 사용하거나 채굴로 얻는 경우 과세 대상이 될 수 있지만, 본인이 소유한 지갑 간 이동은 과세 대상이 아닙니다.

각 처분마다 매도 대금에서 취득원가를 빼서 이익 또는 손실을 계산하세요. 취득원가는 수수료를 포함해 지불한 금액이며, 소득으로 받은 암호화폐의 취득원가는 해당 날짜의 공정 시장 가치입니다.

처분과 소득은 신고서의 서로 다른 부분에 기재합니다. 거래소가 세금 양식을 보내지 않더라도 이벤트를 신고해야 하며, 암호화폐를 본인 지갑으로 옮기는 것도 이를 바꾸지 않습니다.

1취득원가 세부 내역을 모으세요취득한 자산, 취득 날짜와 시간, 수량, 그리고 미국 달러 기준 공정 시장 가치를 기록하세요.
28949 서식에 처분 내역 신고2023의 경우, IRS는 자본 자산으로 보유하다가 매도, 교환 또는 이전한 디지털 자산은 8949 서식과 Schedule D에 기재한다고 밝혔습니다.
3소득은 수령 시점에 신고하세요채굴, 스테이킹, 에어드롭은 수령한 날짜의 공정 시장 가치로 일반 소득에 해당합니다.
4급여와 근로자 신분을 일치시키세요2023의 경우, 디지털 자산으로 급여를 받은 직원은 그 가치를 임금으로 신고했고, 독립 계약자는 Schedule C에 신고했습니다.
5디지털 자산 관련 질문에 답하세요2023년에 1040 양식은 매도, 교환 또는 기타 처분 후 '예'를, 자체 지갑 간 자산 이동만 한 경우 '아니오'를 체크하도록 신고자에게 안내했습니다. IRS는 가상통화 FAQ가 2025년 1월 1일 이전에 완료된 거래를 다룬다고 밝혔습니다.