Hur du rapporterar kryptovaluta i din deklaration
Redovisa krypto i din amerikanska deklaration genom att sortera varje händelse som antingen kapitalvinst eller vanlig inkomst. Försäljningar och byten redovisas på blankett 8949 och Schedule D.
Vahe HakobyanChefredaktör
Uppdaterad 5 okt. 20263 min läsningFaktagranskad
På den här sidan
- Att sälja, byta, spendera eller tjäna krypto kan vara skattepliktigt.
- Vinst eller förlust är intäkter minus anskaffningsvärde.
- Redovisa inkomst från mining, staking och airdrops när den tas emot.
Börja med att sortera vilka händelser som hör hemma i din amerikanska skattedeklaration. Samla sedan in anskaffningsvärde, sätt varje händelse i rätt IRS-formulär och svara på frågan om digitala tillgångar. En Crypto Profit Calculator kan kontrollera matematiken i en affär.
Vilka kryptohändelser är skattepliktiga?
IRS behandlar kryptovaluta som egendom, inte som valuta. Att sälja, byta, spendera eller tjäna krypto kan vara skattepliktigt, men att flytta krypto mellan plånböcker du äger är inte det.
- Att sälja för dollar
- Att byta ett krypto mot ett annat
- Att betala med krypto
- Att tjäna på mining eller staking
Hur beräknar du kryptovinster?
För varje avyttring drar du av ditt anskaffningsvärde från intäkterna för att hitta din vinst eller förlust. Anskaffningsvärdet är vad du betalade, inklusive avgifter, och inkomstkrypto får ett anskaffningsvärde motsvarande marknadsvärdet på det datumet.
Hur redovisar man krypto i skatten?
Avyttringar och inkomster redovisas i olika delar av din deklaration. Du måste redovisa dina händelser även när en börs inte skickar dig någon skatteblankett, och att flytta krypto till din egen plånbok ändrar inte det.
- 1Samla in dina anskaffningsuppgifterNotera tillgången, datum och tid då du förvärvade den, antalet enheter och marknadsvärdet i US-dollar.
- 2Redovisa avyttringar på blankett 8949För 2023 sade IRS att en digital tillgång som innehas som en kapitaltillgång och sedan säljs, byts ut eller överförs redovisas på blankett 8949 och Schedule D.
- 3Redovisa inkomst när du tar emot denMining, staking och airdrops är vanlig inkomst till marknadsvärdet på det datum du tar emot dem.
- 4Matcha lön mot arbetstagarens statusFör 2023 redovisade en anställd som fick betalt i digitala tillgångar värdet som lön, och en egenföretagare redovisade det på Schedule C.
- 5Svara på frågan om digitala tillgångarFör 2023 uppmanade formulär 1040 deklaranten att kryssa Ja efter en försäljning, ett byte eller annan avyttring och Nej om de bara flyttade tillgångar mellan sina egna plånböcker. IRS säger att deras vanliga frågor om virtuell valuta täcker transaktioner som slutfördes före 1 jan. 2025.
Vad bör du göra efter att du har deklarerat?
Spara underlag som visar datum, belopp, plånboksadresser och marknadsvärde för varje händelse. För 2023 sade IRS att felaktig inkomstrapportering kan leda till ränta och straffavgifter.
Vanliga frågor
Vanligtvis inte. Att köpa och behålla skapar ingen vinst eller förlust, och för 2023 krävde det inte ett Ja-svar på blankett 1040.
En stöld är inte en försäljning, så det finns vanligtvis ingen vinst eller förlust att redovisa. Eventuellt avdrag följer IRS regler för stöldförlust.
Ja. Många produkter hanterar blankett 8949, Schedule D och Schedule C, så kontrollera att din täcker dina inkomsttyper.
Du redovisar samma amerikanska händelser som med en inhemsk börs, och en utländsk börs kan väcka frågor om rapportering av utländska konton.
