Slik rapporterer du kryptovaluta på skatten
Rapporter krypto på din amerikanske skatt ved å sortere hver hendelse som kapitalgevinst eller alminnelig inntekt. Salg og bytter føres på skjema 8949 og Schedule D.
Vahe HakobyanAnsvarlig redaktør
Oppdatert 5. okt. 20263 min lesingFaktasjekket
På denne siden
- Å selge, bytte, bruke eller tjene krypto kan være skattepliktig.
- Gevinst eller tap er proveny minus kostnadsgrunnlag.
- Rapporter inntekt fra mining, staking og airdrops når den mottas.
Først må du sortere hvilke hendelser som hører hjemme på din amerikanske selvangivelse. Deretter samler du inn kostnadsgrunnlag, plasserer hver hendelse på riktig IRS-skjema og svarer på spørsmålet om digitale eiendeler. En kryptofortjenestekalkulator kan kontrollere regnestykket i en handel.
Hvilke kryptohandlinger er skattepliktige?
IRS behandler kryptovaluta som eiendom, ikke som valuta. Å selge, bytte, bruke eller tjene krypto kan være skattepliktig, men å flytte krypto mellom lommebøker du selv eier, er ikke det.
- Salg for dollar
- Å bytte én krypto mot en annen
- Å betale med krypto
- Inntekt fra mining eller staking
Hvordan beregner du kryptogevinster?
For hver avhending trekker du kostnadsgrunnlaget fra provenyet for å finne gevinsten eller tapet. Grunnlaget er det du betalte, inkludert gebyrer, og inntektskrypto får et grunnlag tilsvarende virkelig markedsverdi på den datoen.
Hvordan rapporterer du krypto på skatten?
Avhendinger og inntekt føres på forskjellige deler av selvangivelsen. Du må rapportere hendelsene dine selv når en børs ikke sender deg noe skjema, og å flytte krypto til din egen lommebok endrer ikke det.
- 1Samle inn opplysninger om grunnlaget dittNoter eiendelen, datoen og klokkeslettet du anskaffet den, antall enheter og virkelig markedsverdi i amerikanske dollar.
- 2Rapporter avhendinger på skjema 8949For 2023 sa IRS at en digital eiendel som holdes som en kapital eiendel og deretter selges, byttes eller overføres, føres på skjema 8949 og Schedule D.
- 3Rapporter inntekt når du mottar denMining, staking og airdrops er alminnelig inntekt til virkelig markedsverdi på datoen du mottar dem.
- 4Samsvar lønn med arbeiderstatusFor 2023 rapporterte en ansatt som fikk betalt i digitale eiendeler, verdien som lønn, og en uavhengig oppdragstaker rapporterte den på Schedule C.
- 5Svar på spørsmålet om digitale eiendelerFor 2023 ba skjema 1040 innrapporterende om å krysse av Ja etter et salg, en veksling eller annen avhending, og Nei hvis de bare flyttet eiendeler mellom egne lommebøker. IRS sier at deres vanlige spørsmål om virtuell valuta dekker transaksjoner fullført før 1. jan. 2025.
Hva bør du gjøre etter innlevering?
Ta vare på dokumentasjon som viser datoer, beløp, lommebokadresser og virkelig markedsverdi for hver hendelse. For 2023 sa IRS at unøyaktig inntektsrapportering kan føre til renter og bøter.
Ofte stilte spørsmål
Vanligvis ikke. Kjøp og hold skaper ingen gevinst eller tap, og for 2023 krevde det ikke et Ja-svar på skjema 1040.
Et tyveri er ikke et salg, så det er vanligvis ingen gevinst eller tap å rapportere. Eventuelle fradrag følger IRS-reglene for tap ved tyveri.
Ja. Mange produkter håndterer skjema 8949, Schedule D og Schedule C, så sjekk at ditt dekker inntektstypene dine.
Du rapporterer de samme amerikanske hendelsene som med en innenlandsk børs, og en utenlandsk børs kan reise spørsmål om rapportering av utenlandske kontoer.
