Cómo declarar las criptomonedas en tus impuestos
Declara las criptomonedas en tu declaración de la renta de EE. UU. clasificando cada operación como ganancia de capital o renta ordinaria. Las ventas y permutas se incluyen en el formulario 8949 y en el anexo D.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Vender, permutar, gastar u obtener criptomonedas puede tributar.
- La ganancia o pérdida es el importe de la venta menos el coste de adquisición.
- Declara los ingresos por minería, staking y airdrops cuando los recibas.
Primero, clasifica qué operaciones deben incluirse en tu declaración de la renta de EE. UU. Después, reúne el coste de adquisición, incluye cada operación en el formulario correcto del IRS y responde a la pregunta sobre activos digitales. Una calculadora de ganancias de criptomonedas puede comprobar los cálculos de una operación.
¿Qué eventos cripto tributan?
El IRS considera las criptomonedas como propiedad, no como moneda. Vender, permutar, gastar u obtener criptomonedas puede tributar, pero mover criptomonedas entre carteras de tu propiedad no.
- Vender por dólares
- Permutar una criptomoneda por otra
- Pagar con criptomonedas
- Obtener ingresos por minería o staking
¿Cómo se calculan las ganancias de criptomonedas?
En cada transmisión, resta el coste de adquisición del importe de la venta para hallar tu ganancia o pérdida. El coste de adquisición es lo que pagaste, incluidas las comisiones, y las criptomonedas recibidas como renta toman como coste de adquisición su valor de mercado en esa fecha.
¿Cómo se declaran las criptomonedas a efectos fiscales?
Las transmisiones y los ingresos se incluyen en partes distintas de tu declaración. Debes declarar tus operaciones aunque un exchange no te envíe ningún formulario fiscal, y mover criptomonedas a tu propia cartera no cambia eso.
- 1Reúne los datos de tu coste de adquisiciónAnota el activo, la fecha y la hora en que lo adquiriste, el número de unidades y el valor de mercado en dólares estadounidenses.
- 2Declara las transmisiones en el formulario 8949En el caso de 2023, el IRS indicó que un activo digital mantenido como activo de capital y luego vendido, permutado o transmitido se declara en el formulario 8949 y en el anexo D.
- 3Declara los ingresos cuando los recibasLa minería, el staking y los airdrops son rentas ordinarias por su valor de mercado en la fecha en que los recibes.
- 4Coteja la retribución con la situación del trabajadorPara 2023, un empleado remunerado en activos digitales declaró el valor como salario, y un contratista independiente lo declaró en el anexo C.
- 5Responde a la pregunta sobre activos digitalesPara 2023, el Formulario 1040 indicó a los declarantes que marcaran Sí tras una venta, un intercambio u otra transmisión y No si solo movieron activos entre sus propias carteras. El IRS dice que sus preguntas frecuentes sobre moneda virtual cubren las transacciones completadas antes de 1 ene 2025.
¿Qué deberías hacer después de presentar la declaración?
Conserva registros que muestren las fechas, los importes, las direcciones de las carteras y el valor de mercado de cada operación. En el caso de 2023, el IRS indicó que una declaración inexacta de ingresos puede conllevar intereses y sanciones.
Preguntas frecuentes
Normalmente no. Comprar y mantener no genera ninguna ganancia ni pérdida y, en el caso de 2023, no exigía responder Sí en el formulario 1040.
Un robo no es una venta, por lo que normalmente no hay ganancia ni pérdida que declarar. Cualquier deducción se rige por las normas del IRS sobre pérdidas por robo.
Sí. Muchos programas gestionan el formulario 8949, el anexo D y el anexo C, así que comprueba que el tuyo cubra tus tipos de ingresos.
Declaras las mismas operaciones de EE. UU. que con un exchange nacional, y un exchange extranjero puede plantear cuestiones de declaración de cuentas en el extranjero.
