Cómo reducir legalmente el impuesto sobre las ganancias de capital de las criptomonedas
Por lo general, no se puede eludir el impuesto sobre las plusvalías de criptomonedas, pero las normas del IRS pueden reducirlo, aplazarlo o, en ocasiones, eliminarlo. El IRS considera las criptomonedas como propiedad.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 5 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Vender, intercambiar o gastar criptomonedas suele generar una ganancia o pérdida de capital.
- Mantener una ganancia más de un año puede dar derecho a tipos reducidos a largo plazo.
- Las cuentas de jubilación pueden aplazar el impuesto si se cumplen las normas del IRS.
- Las pérdidas de capital y las donaciones benéficas pueden reducir los impuestos que debes.
Analizaremos qué operaciones con criptomonedas tributan, cómo reducir legalmente el impuesto y qué registros conservar. Una Calculadora de ganancias de criptomonedas puede ayudarte a estimar la ganancia o pérdida de una operación.
¿Qué eventos cripto tributan?
A efectos fiscales en Estados Unidos, el IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como moneda. Venderlas, intercambiarlas o gastarlas cuenta como una transmisión, y calculas la ganancia o la pérdida restando tu base ajustada de lo que recibiste.
Pasos para reducir legalmente tus impuestos sobre criptomonedas
La ley generalmente no permite eliminar el impuesto sobre una ganancia que conservas. Varias normas pueden reducirlo, compensarlo, aplazarlo o, en ocasiones, eliminarlo mediante periodos de tenencia, cuentas de jubilación, pérdidas y donaciones benéficas.
- 1Comprueba tu periodo de tenenciaSi las mantuviste durante más de un año, una venta puede acogerse a tipos más bajos a largo plazo. Un periodo de tenencia más corto tributa a los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta.
- 2Revisa las normas de las cuentas de jubilaciónAlgunas IRA autogestionadas pueden mantener criptomonedas y diferir impuestos si se cumplen las normas del IRS. Una operación prohibida puede hacer tributar toda la cuenta.
- 3Compensa ganancias con pérdidasLas pérdidas de capital compensan primero las ganancias de capital, lo que puede reducir el impuesto sobre tus ganancias. Si las pérdidas superan las ganancias, cada año se puede compensar una cantidad limitada de renta ordinaria.
- 4Dona criptomonedas revalorizadasDonar criptomonedas que mantuviste durante más de un año a una entidad benéfica cualificada puede permitirte deducir su valor de mercado razonable.
Después de presentar la declaración: registros y seguridad
En una venta, permuta o transmisión de un activo digital mantenido como activo de capital, se declara la ganancia o pérdida en el Formulario 8949 y luego en el Anexo D (Formulario 1040). Los contribuyentes del Formulario 1040 y de otras declaraciones deben responder a una pregunta sobre activos digitales.
Preguntas frecuentes
Normalmente no. Comprar con dólares estadounidenses y mantener la posición no genera un hecho imponible, y el IRS suele permitirte marcar No en la pregunta sobre activos digitales.
Normalmente no. Mover activos digitales entre carteras de tu propiedad o bajo tu control no tributa, salvo que pagues una comisión de transacción en criptomonedas.
Conserva la fecha de compra, la base de coste, la fecha de venta, el importe de la venta y las comisiones de cada transacción.
