Comment réduire légalement l'impôt sur les plus-values de cryptomonnaies
Vous ne pouvez généralement pas échapper à l'impôt sur les plus-values crypto, mais les règles de l'IRS peuvent le réduire, le différer ou parfois l'éliminer. L'IRS traite les cryptos comme des biens.
Vahe HakobyanRédacteur en chef
Mis à jour le 5 oct. 20263 min de lectureVérifié
Sur cette page
- Vendre, échanger ou dépenser des cryptomonnaies génère généralement une plus-value ou une moins-value en capital.
- Conserver une plus-value plus d'un an peut ouvrir droit aux taux réduits applicables au long terme.
- Les comptes de retraite peuvent différer l'impôt lorsque les règles de l'IRS sont respectées.
- Les moins-values en capital et les dons caritatifs peuvent réduire l'impôt que vous devez.
Vous verrez quels événements crypto sont imposables, comment réduire légalement l'impôt et quels documents conserver. Un Crypto Profit Calculator peut vous aider à estimer la plus-value ou la moins-value d'une transaction.
Quels événements crypto sont imposables ?
Aux fins de l'impôt américain, l'IRS considère les cryptomonnaies comme des biens, et non comme une monnaie. Les vendre, les échanger ou les dépenser constitue une cession, et vous calculez la plus-value ou la moins-value en soustrayant votre prix de revient ajusté de ce que vous avez reçu.
Étapes pour réduire légalement votre impôt sur les cryptomonnaies
La loi ne vous permet généralement pas d'effacer l'impôt sur une plus-value conservée. Plusieurs règles peuvent le réduire, le compenser, le reporter ou parfois l'éliminer grâce aux durées de détention, aux comptes de retraite, aux moins-values et aux dons caritatifs.
- 1Vérifiez votre durée de détentionSi vous l'avez conservé plus d'un an, une vente peut être éligible aux taux réduits applicables aux plus-values à long terme. Une durée de détention plus courte est imposée aux taux ordinaires de l'impôt sur le revenu.
- 2Vérifiez les règles des comptes de retraiteCertains IRA autogérés peuvent détenir des cryptomonnaies et différer l'impôt lorsque les règles de l'IRS sont respectées. Une opération interdite peut rendre l'ensemble du compte imposable.
- 3Compensez les plus-values par des moins-valuesLes moins-values en capital compensent d'abord les plus-values en capital, ce qui peut réduire l'impôt sur vos gains. Si les moins-values dépassent les plus-values, un montant limité peut compenser le revenu ordinaire chaque année.
- 4Faites don de cryptomonnaies appréciéesDonner à un organisme caritatif reconnu des cryptomonnaies que vous détenez depuis plus d'un an peut vous permettre de déduire leur juste valeur marchande au titre des dons.
Après la déclaration : justificatifs et sécurité
Pour une vente, un échange ou un transfert d'un actif numérique détenu à titre d'actif en capital, vous déclarez la plus-value ou la moins-value sur le formulaire 8949, puis sur le Schedule D (formulaire 1040). Les déclarants du formulaire 1040 et de plusieurs autres déclarations doivent répondre à une question sur les actifs numériques.
Questions fréquentes
En général, non. Acheter avec des dollars américains et conserver ne crée aucun événement imposable, et l'IRS vous permet généralement de cocher « Non » à la question sur les actifs numériques.
En général, non. Déplacer des actifs numériques entre des portefeuilles que vous détenez ou contrôlez n'est pas imposable, sauf si vous payez des frais de transaction en cryptomonnaie.
Conservez la date d'achat, le prix de revient, la date de vente, le produit de la cession et les frais pour chaque transaction.
