Sådan rapporterer du kryptovaluta på din selvangivelse
Indberet krypto på din amerikanske skat ved at sortere hver begivenhed som en kapitalgevinst eller almindelig indkomst. Salg og bytte handler går på Formular 8949 og Schedule D.
Vahe HakobyanChefredaktør
Opdateret 5. okt. 20263 min læsningFaktatjekket
På denne side
- Salg, bytte, brug eller optjening af krypto kan være skattepligtigt.
- Gevinst eller tab er provenu minus kostprisgrundlag.
- Indberet indkomst fra mining, staking og airdrops, når den modtages.
Først skal du sortere, hvilke hændelser der hører på din amerikanske selvangivelse. Indhent derefter kostprisgrundlag, sæt hver hændelse på den rigtige IRS-formular, og besvar spørgsmålet om digitale aktiver. En Crypto Profit Calculator kan kontrollere regnestykket på en handel.
Hvilke kryptobegivenheder er skattepligtige?
IRS behandler kryptovaluta som ejendom, ikke som valuta. Salg, bytte, brug eller optjening af krypto kan være skattepligtigt, men flytning af krypto mellem wallets, du ejer, er ikke.
- Salg for dollars
- Handel med én krypto for en anden
- Betaling med krypto
- Indtjening fra mining eller staking
Hvordan beregner du krypto gevinster?
For hvert afståelse trækker du dit kostprisgrundlag fra provenuet for at finde din gevinst eller tab. Grundlaget er det, du betalte, inklusive gebyrer, og indkomstkrypto får et grundlag svarende til markedsværdien på den dato.
Hvordan rapporterer du krypto til skat?
Afståelser og indkomst hører til forskellige steder på din selvangivelse. Du skal rapportere dine hændelser, selv når en børs ikke sender dig en skatteformular, og flytning af krypto til din egen wallet ændrer ikke det.
- 1Indhent dine oplysninger om grundlagNotér aktivet, datoen og tidspunktet, du anskaffede det, antallet af enheder og markedsværdien i amerikanske dollars.
- 2Rapportér afståelser på Formular 8949For 2023 sagde IRS, at et digitalt aktiv, der holdes som et kapitalaktiv og derefter sælges, ombyttes eller overføres, skal på Formular 8949 og Schedule D.
- 3Indberet indkomst, når du modtager denMining, staking og airdrops er almindelig indkomst til fair markedsværdi på den dato, du modtager dem.
- 4Afstem løn med arbejderstatusFor 2023 indberettede en medarbejder, der blev betalt i digitale aktiver, værdien som løn, og en uafhængig entreprenør indberettede det på Schedule C.
- 5Svar på spørgsmålet om digitale aktiverFor 2023 opfordrede formular 1040 indberettere til at sætte kryds ved Ja efter et salg, bytte eller anden afståelse og Nej, hvis de kun flyttede aktiver mellem deres egne wallets. IRS siger, at deres FAQ om virtuel valuta dækker transaktioner gennemført før 1. jan. 2025.
Hvad bør du gøre efter indsendelsen?
Gem oplysninger, der viser datoer, beløb, wallet-adresser og markedsværdien for hver hændelse. For 2023 sagde IRS, at unøjagtig indkomstrapportering kan føre til renter og bøder.
Ofte stillede spørgsmål
Normalt ikke. Køb og hold skaber ingen gevinst eller tab, og for 2023 krævede det ikke et Ja-svar på Formular 1040.
Et tyveri er ikke et salg, så der er normalt ingen gevinst eller tab at indberette. Ethvert fradrag følger IRS' regler for tyveritab.
Ja. Mange produkter håndterer Formular 8949, Schedule D og Schedule C, så kontrollér, at dit dækker dine indkomsttyper.
Du rapporterer de samme amerikanske hændelser som med en indenlandsk børs, og en udenlandsk børs kan rejse spørgsmål om rapportering af udenlandske konti.
