暗号資産はいつ税務申告する必要がありますか？
暗号資産を売却、交換、使用、または獲得した年にIRSへ報告します。購入して保有しているだけでは課税されません。IRSは暗号資産を財産として扱います。
Vahe Hakobyan編集長
2026年10月5日更新3分で読めますファクトチェック済み
- 自分が所有するウォレット間で暗号資産を移動しても課税されない。
- マイニング、ステーキング、エアドロップによる収入は、受け取った時点で課税対象となります。
- IRSは毎年の確定申告書でデジタル資産に関する質問をしている。
- 各事象が発生した年に申告する。
米国の税務規則では、IRSは暗号資産を貨幣ではなく財産として分類する。売却、交換、支払いは利益または損失を生じることがあり、Crypto Profit Calculatorがその金額の算出に役立つ。
どの暗号資産の行為が課税対象ですか？
IRSは、暗号資産を売却、交換、使用したときに課税します。マイニング、ステーキング、エアドロップによる収入は、受け取った時点で課税対象です。利益が出たか損失が出たかにかかわらず、デジタル資産の取引を報告する必要があります。暗号資産への課税では、IRSが何に課税するのかを説明しています。
どの暗号資産の行為が課税対象外なのか？
自分が所有するウォレット間の移動は売却ではありません。IRSは新しいアドレスではなく、処分があったかどうかを見ます。暗号資産を購入して保有しているだけでも課税されません。
- 暗号資産を取引所口座から自分が管理するウォレットに移動する。
- 自分が管理するウォレットから別の自分が管理するウォレットへ暗号資産を送る。
- 自分が所有するウォレット間でコインを統合する。
どのIRS様式と機関が適用されるのか？
IRSは税を徴収する機関である。売却と交換はIRSのキャピタルゲイン様式とSchedule Dに記載する。report cryptocurrency on your taxesでは申告手順を説明している。
毎年の確定申告書ではForm 1040およびその他の様式でデジタル資産に関する質問がある。すべての納税者がこれに回答しなければならない。IRSは2024年にこの質問を改訂した。
どの課税年度と期限が適用されるのか？
暗号資産は、その事象が発生した課税年度の年次連邦所得税申告書で申告する。ほとんどの人にとって、その申告書は翌年4月が期限となる。
よくある質問
取得原価は通常、手数料を含めて支払った金額である。受け取った金額からそれを差し引いて利益または損失を算出する。
キャピタルロスはキャピタルゲインと相殺できる。残った損失の一定額は通常所得とも相殺できる。
購入、売却、交換、収入の受領ごとに、日付、金額、手数料を記録しておきましょう。これらの記録が取得原価と保有期間を示します。
米国の取引所は通常、一部の取引について情報提供書類をIRSとあなたに送付する。それでも自身の取引は自分で申告する必要がある。
