Cómo planificar los impuestos sobre criptomonedas antes de vender
Los impuestos de criptomonedas se deben por ventas, intercambios y recompensas de staking, así que calcula la base de coste y los periodos de tenencia antes de vender. El formulario 1040 incluye una pregunta sobre activos digitales.
Vahe HakobyanDirector editorial
Actualizado el 6 oct 20263 min de lecturaVerificado
En esta página
- Calcula la base de coste y el periodo de tenencia de cada moneda.
- Una tenencia de un año o menos es a corto plazo.
- Los intercambios y los pagos con criptomonedas pueden generar una ganancia o una pérdida.
- Conserva las fechas, los importes, las comisiones y las direcciones de cartera.
Necesita tus registros de compra, las comisiones que pagaste y las direcciones de tus monederos.
Lo que hay que saber antes de empezar
La base de coste es, por lo general, lo que pagaste por una moneda más las comisiones y, en el caso de monedas que recibiste como ingresos, suele ser el valor de mercado razonable cuando las recibiste. Tu periodo de tenencia va desde el día siguiente a la adquisición de una moneda hasta el día en que la vendes, así que un año o menos es a corto plazo y más tiempo es a largo plazo. Los intercambios y los pagos con criptomonedas cuentan como ventas, por lo que cada uno puede generar una ganancia o una pérdida, y las recompensas de staking suelen ser ingresos cuando las recibes.
Planificación fiscal paso a paso para una venta
Antes de vender, convierte tus registros en una cifra fiscal proyectada para que puedas ver cuánto te costará la venta.
- 1Suma los ingresos previstosSuma el valor en dólares que esperas de cada venta prevista. Esta cifra es solo para tu propia estimación.
- 2Resta tu base de costeResta de esos ingresos lo que pagaste, comisiones incluidas. Lo que queda es tu ganancia o pérdida proyectada.
- 3Estima y reservaCalcula lo que puedes deber y mueve ese importe a una cuenta aparte antes de la venta.
- 4Comprueba los formularios vigentesLee las instrucciones del IRS sobre la declaración de activos digitales antes de presentar. Respondes Sí o No a la pregunta sobre activos digitales en el formulario 1040 o en el formulario 1040-SR.
Después de la venta: registros y seguridad
El IRS exige registros que respalden las posiciones que adoptas en tu declaración.
Preguntas frecuentes
No debes impuestos por la pérdida en sí, pero sigues declarando la venta. Una pérdida de capital normalmente puede compensar ganancias de capital y una cantidad limitada de renta ordinaria.
No. Mover monedas entre monederos que están ambos bajo tu control no es una venta, y el IRS dice que respondas No a la pregunta sobre activos digitales si eso es todo lo que hiciste.
Conserva las confirmaciones de cada exchange y vincula cada venta con la compra de la que procede, comisiones incluidas.
Una venta se declara en el año en que vendes, en tu declaración federal. Otros ingresos cripto, como las recompensas de staking, se declaran en el año en que los recibes.
